Какой штраф за незаконное предпринимательство в. Какой штраф за незаконное предпринимательство придется заплатить согласно НК РФ? Штраф за несанкционированную торговлю на улице без разрешения

Время от времени многие из нас что-то продают, оказывают платные услуги, изготавливают за вознаграждение вещи по заказу друзей и знакомых. Такие сделки, имеющие разовый характер, являются личным делом одного или нескольких частных лиц. Однако, в случае, если такие действия совершаются регулярно и начинают приобретать коммерческий масштаб, может наступить ответственность за незаконное предпринимательство

К примеру, начав с продажи одежды, из которой вырос ваш ребенок, вы идете дальше и, заказав детские вещи из Китая, продаете их через группу в социальных сетях… Однажды удачно помогли коллеге сделать ремонт за небольшое вознаграждение и решили на этом подзаработать, подав объявление в газету? Делаете на дому массаж или наращиваете ногти? Ремонтируете бытовую технику или занимаетесь частным извозом? Если ваша деятельность целенаправленно ведется для получения дохода и поставлена на поток, вы должны понимать, что являетесь в данном случае незарегистрированным предпринимателем.

Конечно, если ваша «работа» приносит скромный нерегулярный заработок, вряд ли кто-то будет уличать вас в незаконной коммерческой деятельности. Если же ваш бизнес явно вышел за рамки мелкой «подработки» и стал приносить существенную прибыль, вашими доходами вполне может заинтересоваться не только налоговая инспекция, но и полиция и другие официальные органы.

Кроме того, закон запрещает производить некоторые виды работ без особого разрешения (например, медицинские и косметологические услуги, проектировочные работы, грузовые и пассажирские перевозки и так далее). Ведение такого бизнеса без оформления лицензии и прочих разрешительных документов является еще более серьезным правонарушением, чем незарегистрированное предпринимательство.

Предпринимательство и закон

В соответствии с Гражданским Кодексом самостоятельная деятельность, которая осуществляется на свой риск для систематического получения прибыли, называется предпринимательской. Прибыль может извлекаться из оказания платных услуг, осуществления работ на возмездной основе, реализации товаров или пользования имуществом. Ведущий коммерческую деятельность гражданин обязан официально зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Таким образом, главным отличительным признаком предпринимательства от обычной частной сделки является сочетание систематичности деятельности, и извлечения из нее прибыли.

Например, разовое оказание услуги за вознаграждение или однократная сделка купли-продажи товара – это еще не предпринимательство. Те же самые действия, но произведенные два и более раз за год, будут считаться имеющими систематический характер. Но в случае, если товар продан за ту же или меньшую стоимость, за которую был приобретен, факт получения прибыли отсутствует, и продажа считается частной, независимо от количества таких сделок. При прочих условиях деятельность уже будет являться коммерческой.

Рассмотрим случаи, в которых ведение бизнеса не соответствует законодательным нормам.

В Российском праве под незаконным предпринимательством понимаются:

1. незарегистрированная коммерческая деятельность (без регистрации ИП или юридического лица); либо оформленная с нарушениями или с предоставлением ложных сведений в регистрационных документах;
2. предпринимательство без обязательного лицензирования отдельных видов деятельности;
3. ведение бизнеса с нарушением (в том числе грубым) требований лицензирования.

Согласно законодательству нелегальное ведение бизнеса влечет за собой три вида ответственности: административную, уголовную и налоговую.

Подробнее об этих видах ответственности.

Незаконное предпринимательство в административном праве

Кодекс об административных правонарушениях предусматривает штрафные санкции за осуществление незаконной коммерческой деятельности.

1) Штраф от 500 до 2000 рублей налагается на гражданина, не зарегистрировавшего свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

2) Осуществление лицензируемых видов деятельности без оформления соответствующего разрешения влечет за собой:

• для физических лиц — штраф от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации средств производства и продукции;
• для должностных лиц — штраф от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
• для юридических лиц — штраф в размере 40000 — 50000 рублей с конфискацией или без нее.

3) Нарушение требований и условий лицензии наказывается административным штрафом:

• для граждан — 1500 — 2500 рублей;
• для должностных лиц — 3000 — 4000 рублей;
• для организаций — 30000 — 40000 рублей.

4) Грубое нарушений условий лицензирования карается приостановлением незаконного предпринимательства на срок до 90 суток или присуждением штрафа:

• частным лицам — 4000 — 5000 рублей;
• должностным лицам — 4000 — 5000 рублей;
• юридическим лицам — 40000 — 50000 рублей.

Установление факта нелегального осуществления бизнеса возлагается на полицию, налоговую инспекцию, антимонопольный комитет, органы надзора за потребительским рынком, прокуратуру. Протокол о правонарушении оформляется ими в ходе проверочных мероприятий: проведения контрольной закупки, осмотра помещения и других необходимых действий. Поводом для проверки может служить жалоба недовольного клиента или любой поступивший сигнал, сообщающий, что гражданин незаконно занимается бизнесом без оформления регистрации или допускает нарушения в работе.

Делами о привлечении к административной ответственности нелегальных предпринимателей занимается мировой судья по месту осуществления деятельности физического лица или по месту его жительства. Дело об административном правонарушении должно быть рассмотрено в течение двух месяцев после составления протокола. В ином случае судья обязан вынести решение о прекращении производства. Неверно оформленный протокол, наличие в нем неточностей или противоречий часто позволяет нарушителю избежать наказания. Пока протокол переоформляется в составившем его органе, срок, отведенный законом на привлечение гражданина к административной ответственности, может истечь.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

За незаконную предпринимательскую деятельность в некоторых случаях предусматривается и уголовная ответственность. Она наступает, если нелегальный бизнесмен своей деятельностью нанес крупный ущерб государству, организациям или частным лицам, а также извлек доход в крупном размере. Под крупным размером в данном случае подразумевается сумма от 250 000 рублей, особо крупным – свыше 1 миллиона рублей.

Уголовный кодекс предполагает следующие наказания за незаконное предпринимательство.

1) За причинение ущерба в крупном размере:

• штраф до 300 000 рублей или в размере двухлетнего заработка нарушителя;
• от 180 до 240 часов обязательных работ;
• лишение свободы на 4-6 месяцев.

2) За нанесенный ущерб в особо крупном размере или деяние, совершенное группой лиц:

• штраф в размере 100 000 – 500 000 рублей либо равный трехлетнему доходу виновного;
• лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 000 рублей или в сумме шестимесячного дохода осужденного.

Бремя доказательства фактов извлечения крупного дохода или причинения третьим лицам ущерба ложится на полицию или прокуратуру. Обнаружить правонарушение, подпадающее по своей тяжести под уголовный кодекс, практически невозможно, так как контрольные закупки проверяющими органами проводятся на ограниченные суммы. Поэтому доказать получение значительных доходов от бизнеса они, как правило, не в состоянии. Чаще всего уголовному преследованию подвергаются лица в рамках дел о причастности к отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Ответственность за незаконную деятельность, осуществляемую коммерческой организацией, возлагается на ее руководителя.

Уголовной ответственности не подлежат:

• граждане, выполняющие обязанности по трудовому договору, заключенному с нелегальным предпринимателем;
• собственники сдаваемых в аренду объектов недвижимости, независимо от суммы полученного дохода.

Обстоятельствами, смягчающими уголовное наказание, являются единичный факт привлечения гражданина к ответственности и имеющиеся положительные характеристики виновного.

Незаконная предпринимательская деятельность может быть сопряжена с другими уголовно наказуемыми деяниями в сфере предпринимательства:

• неправомерное использование чужих товарных знаков, заведомо ложное указание места происхождения товара;
• производство, закупка и оборот контрафактной продукции, акцизных товаров, товаров, маркированных специальными знаками, защищенными от подделок.

В таком случае предусмотрены меры ответственности по совокупности этих преступлений.

Незаконный бизнес и налоговые органы

Статьи 116 и 117 Налогового кодекса определяют санкции, следующие за коммерческую деятельность без регистрации, в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплаты.

1. Незарегистрированный в налоговой инспекции предприниматель наказывается штрафом — 10% от полученных им доходов, минимум 20 000 рублей. Наказание применяется в том случае, если на момент налоговой проверки заявление на оформление предпринимателя вообще не подавалось в инспекцию.
2. Фактическое ведение незарегистрированной предпринимательской деятельности на протяжении более 90 дней карается штрафом в 20% от извлеченных гражданином доходов, но не менее 40 000 рублей.
3. За просрочку регистрации бизнеса в налоговой инспекции штраф составляет 5 000 рублей. При задержке с оформлением на срок более 90 дней – штраф 10 000 рублей. Просрочка считается с момента установления первого факта выручки. Штраф за просрочку применяется, если документы на регистрацию были поданы после получения первой выручки, но до проверки налоговой.

Кроме штрафов за отсутствие и просрочку госрегистрации, налоговики имеют право произвести доначисление невыплаченных гражданином налогов. В таком случае нелегальный предприниматель обязывается оплатить налог на доходы физических лиц, начисленный на всю сумму доказанного проверяющими органами дохода. Сюда же прибавляются пени за просроченные налоги и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначислений.

Санкции, предусмотренные законами о налогах и сборах, налагаются на нарушителя только решением суда в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом.

Итак, мы рассмотрели возможные последствия, которые могут возникнуть для человека, ведущего незаконную предпринимательскую деятельность. Иногда доходы от бизнеса настолько невелики, что официальное оформление и уплата всех необходимых налогов и обязательных выплат съедает всю прибыль. Таким предпринимателям, считающим нецелесообразным регистрировать свою деятельность, можно посоветовать как можно меньше привлекать к себе внимание со стороны официальных органов. Исключить жалобы и претензии со стороны клиентов, не конфликтовать с потенциальными конкурентами, не вести активную рекламную деятельность. Однако и это не дает никаких гарантий в том, что удастся избежать ответственности за незаконное предпринимательство. Налоговые инспекции, как правило, активно занимаются сбором сведений о незарегистрированных бизнесменах.

Если вы периодически оказываете услуги организациям, имеет смысл оформить отношения с ними документально (договор подряда, разовый трудовой контракт). В таком случае организация сможет выступить налоговым агентом и оплатить за вас обязательства перед государством.

Если вы на постоянной основе сдаете в аренду жилье, вам не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно на основании договора с арендатором ежегодно подавать налоговую декларацию и оплачивать налог на доходы физических лиц. Тем самым оградить себя от ненужного интереса со стороны официальных органов, который может возникнуть в случае проблем с жильцами или поступившей жалобы от соседей.

Если вы намерены заниматься бизнесом всерьез и надолго, то не стоит тянуть с его регистрацией. Конечно, вряд ли вас настигнет уголовная ответственность. Да и административное наказание может показаться не столь существенным, но любые проблемы с государственными органами могут сослужить плохую службу в дальнейшем. Для серьезного предпринимателя важно не только максимальное получение прибыли, но и ответственное отношение к своему бизнесу, создание и поддержание безупречной деловой репутации.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по состоянию на 2016-2017 гг., физическому лицу запрещено заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения доходов без регистрации в налоговых органах по месту жительства. В соответствии с трактовкой Гражданского кодекса, предпринимательской деятельностью считается любая активность, направленная на систематическое получение прибыли.

Любой вид коммерции требует регистрации ИП, оплаты налогов и сборов, своевременной отчетности в соответствующих органах. Незаконная деятельность приводит к привлечению к административной и уголовной ответственности - наложению штрафов, возбуждению уголовных дел и пр. Степень ответственности зависит от вида предпринимательства, суммы оборота, сроков ведения деятельности и много другого.

Какая деятельность относится к незаконному предпринимательству в 2016-2017 годах?

Любая деятельность физического лица, целью которой является получение прибыли (даже очень небольших сумм), должна быть оформлена в виде предпринимательства. Даже если вы продаете самодельные украшения или жареные семечки, это уже подпадает под определение предпринимательской деятельности. Степень ответственности и сумма штрафов зависят от вида деятельности и суммы получаемых доходов.

В 2016-2017 годах деятельность физических лиц расценивается как предпринимательство по следующим признакам:

• оптовые закупки товаров;
• свидетельства лиц, которые заплатили за приобретение товаров или оказание услуг;
• размещение рекламных объявлений о продаже товаров, оказании услуг;
• заключение договоров аренды на пользование коммерческими зданиями и помещениями;
• выдача расписок о получении заемных денежных средств;
• заключение партнерских соглашений с поставщиками сырья, материалов, оборудования.

При выявлении двух-трех признаков из этого списка налоговая инспекция может трактовать деятельность физического лица как предпринимательскую. Если физическое лицо сдает в аренду жилье, заключает договоры и осуществляет крупные сделки по продаже и платит НДФЛ, это находится в рамках закона. А если торговые сделки повторяются несколько раз без оформления ИП, такая деятельность уже считается незаконным предпринимательством, за которое грозят штрафы в различных размерах.

То есть некоторые виды сделок можно осуществлять с помощью заключения гражданско-правовых договоров, но при этом нельзя рекламировать свой продукт. Кроме того, большинство фирм или индивидуальных предпринимателей не будут рисковать связываться физическим лицом, незаконно осуществляющим свою деятельность.

Вы можете открыть ИП в другом городе без прописки – по месту временной регистрации, обратившись в соответствующие налоговые органы.

Основные требования российского законодательства к регистрации ИП в 2016-2017 годах

Для того чтобы иметь право осуществлять коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, необходимо выполнить ряд простых шагов:

• определить вид предпринимательской деятельности и классифицировать его в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности);
• зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции по месту прописки;
• изготовить печать ИП (необязательное требование, если вы не будете открывать счет в банке и работать с крупными компаниями);
• зарегистрироваться в пенсионном фонде, фондах социального страхования и пр.;
• если вы отрываете розничную торговую точку, потребуется уголок потребителя (при оказании услуг) или уголок покупателя (при продаже товаров). Обязательными также являются регулярная подача отчетности по своей предпринимательской деятельности, оплата налогов и сборов, размер которых определяется типом ИП и суммами дохода. Большим преимуществом работы Федеральной налоговой службы является возможность подать налоговую декларацию через интернет не выходя из дома. Если предприниматель нанимает работников, то он также должен высчитывать подоходный налог с зарплаты и перечислять его в местный бюджет.

Совет: при регистрации ИП в 2016-2017 годах лучше сразу выбрать широкий спектр видов коммерции, в рамках которого вы будете заниматься предпринимательской деятельностью. Количество видов деятельности влияет на размер налогов только в случае, если данный вид облагается специальным сбором или требует получения разрешений или лицензий.

Об ответственности за ведение незаконного предпринимательства в 2016-2017 годах

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно, то при установлении такого факта ему грозит административная или уголовная ответственность.

В каких случаях физическое или юридическое лицо привлекается к административной ответственности (по состоянию на 2016-2017 гг.) за незаконную предпринимательскую деятельность:

• Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в соответствующих налоговых органах влечет за собой штраф в размере 500-2000 рублей.
• Осуществление незаконного предпринимательства без лицензии (если данная деятельность требует обязательного получения такого разрешения). Физическому лицу грозит штраф в размере 2000-2500 рублей с возможностью конфискации изготовленных товаров, сырья и материалов, оборудования. Штрафы для юридических лиц, незаконно работающих без лицензии, могут составить от 40 000 до 50 000 рублей.


• При нарушении специального разрешения или лицензии во время осуществления незаконной предпринимательской деятельности нарушающим субъектам может быть вынесено предупреждение или выписаны штрафы. Физическим лицам грозит штраф в размере 1500-2500 рублей, юридическим лицам - от 30 000 до 40 000 рублей, должностным лицам предприятий – 3000-4000 рублей.
• При грубом нарушении лицензии физические лица наказываются штрафами в размере 4000-8000 рублей, юридические лица штрафами от 100 000 до 200 000 рублей или приостановлением деятельности на три месяца.

Наступление уголовной ответственности за ведение незаконного предпринимательства (регламентируется ст.171 УК РФ) могут повлечь за собой случаи проведения экономических операций без регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица с незаконным получением доходов свыше 1 500 000 рублей (крупные размеры) и 6 000 000 (особо крупные размеры). К крупным административным взысканиям и уголовной ответственности может также привести осуществление незаконного предпринимательства в сферах, требующих лицензии (реализация табачных или алкогольных изделий, охранные услуги, транспортные услуги, пр.), без получения разрешений.

При совершении незаконной предпринимательской деятельности в крупных размерах индивидуальному предпринимателю грозит штраф 300 000 рублей или взыскание на сумму дохода, который ИП получал в течение двух лет проведения коммерческих операций без регистрации. Другим наказанием может стать привлечение к обязательным работам сроком до 480 часов или арест на 6 месяцев. При незаконном предпринимательстве в особо крупных размерах нарушителю грозит штраф 100 000 – 500 000 рублей, взыскание дохода за 1-3 года, 5 лет принудительных работ или 5 лет лишения свободы с необходимостью уплаты 80 000 рублей или 6-месячного дохода.

Кроме индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, подавать сведения о своих доходах в налоговую инспекцию обязаны и физические лица. За непредоставление декларации или недостоверность указанных данных субъекту грозит штраф или принудительные работы на 1-3 года (размер взыскания и срок лишения свободы или принудительных работ определяются в соответствии с размерами сумм, которые не были задекларированы, и видом деятельности). Чтобы избежать уголовной ответственности, при нарушениях в особо крупных размерах нарушитель может выплатить все суммы штрафов и пеней и таким образом избежать принудительных работ или лишения свободы.

Даже если вы хотите просто продавать жареные семечки, шить или вязать на дому, спокойно и законно получая от этого прибыль, лучше зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, так вы сможете избежать многих проблем – вам не будут грозить штрафы или другие административные взыскания. Для осуществления предпринимательской деятельности вам необязательно открывать расчетный счет для ИП и ООО, просто нужно вовремя платить налоги и своевременно подавать декларацию о доходах.

megaidei.ru

Причины для признания незаконного предпринимательства

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, но своевременно не зарегистрировался юридически, при этом систематически реализует товары или услуги с целью получения прибыли, – он несет ответственность. Вести такого рода деятельность можно только после регистрации в государственных органах, получения лицензии (для отдельных видов бизнеса) и выполнения других требований закона (вступления в СРО и прочее опять же при необходимости).

Если собственник организации не зарегистрирован как ИП или ООО и не посчитал нужным исполнить другие требования в соответствии с законами РФ, касающимися предпринимательской деятельности, которую он ведет и в результате чего получает доход, ему грозит уголовная, налоговая, а также административная ответственность и полагается штраф за незаконное предпринимательство. При незаконном предпринимательстве, если нарушение определили в уголовном порядке, нарушителям полагается соответствующее наказание физического лица.

Наиболее распространенные виды незаконного предпринимательства на 2017 год:

• Производство, продажа и хранение нелицензированной продукции (это предусмотрено ст. 171.1 УК РФ).
• Оказание оплачиваемых услуг по строительству, ремонту и обслуживанию автомобилей, бытовой техники и электроники (деятельность не зарегистрирована в налоговой).
• Оказание оплачиваемых медицинских либо ветеринарных услуг без лицензии.
• Систематическая сдача недвижимости в аренду.
• Услуги по аренде транспортных средств за определенную оплату в пользование без уплаты налогов на доходы физлица в соответствии с формой 3-НДФЛ.
• Деятельность на так называемых стихийных рынках.
• Ложные сведения при регистрации и в отчетности о состоянии дел организации.

Как определяется незаконное предпринимательство

Определяют нарушения требований юридической регистрации и лицензирования реализованных товаров представители налоговой инспекции, прокуратура. Выявить незаконную деятельность незарегистрированных компаний и ИП может в процессе целенаправленных проверок как налоговая, так и другие уполномоченные органы.

Правовые последствия в процессе нарушения порядка регистрации или лицензирования реализуемых товаров организацией определяют санкции. Выбранная мера наказания при нарушении требований по законодательству касательно незаконной деятельности, а также при отсутствии лицензии и сертификатов реализуемой продукции должна вступить в действие после 2 месяцев со дня их обнаружения.

Наказания за нарушение правил ведения и регистрации бизнеса применяются не позднее 2-месячного срока с момента обнаружения нарушений. Наказание может вступить в силу только в том случае, если с момента выявления нарушений не прошло более 2 месяцев, а сам факт нарушения документально оформлен и своевременно передан в суд. Если одно из вышеперечисленных условий не было выполнено, юридическая сила обвинений теряет свою актуальность.

zhazhda.biz

Кто может определить незаконное предпринимательство

Обязанность по выявлению признаков ведения незаконной предпринимательской деятельности возложена на государственные уполномоченные органы:

• налоговая и торговая инспекция;
• антимонопольная служба;
• органы прокуратуры;
• комитет по охране и защите прав потребителей.

Нарушения в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей могут быть выявлены в ходе специально проведенных проверок. Наказания за правонарушения применяются по истечении 2-х месяцев с момента их обнаружения.

Наказание за ведение незаконной деятельности не может наступить по окончании двух месяцев после выявления нарушения, если данный факт не был оформлен документально и не доведен до суда.

Жалоба на незаконное предпринимательство, в частности, на отсутствие лицензии или официального свидетельства о государственной регистрации предпринимательской деятельности, может быть подана любым лицом в вышеназванные уполномоченные органы.

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.

Незаконное предпринимательство: административная ответственность

Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:

• за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП — штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
• за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения - штрафные санкции составляют:
  • для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
  • для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
  • для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
• за нарушение требований лицензии выносится штраф:
  • для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
  • для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
  • для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
• за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
  • для физических лиц - от 4000 до 8000 рублей;
  • для юридических лиц - от 100 000 до 200 000 рублей;
  • для должностных лиц - от 5000 до 10 000 рублей.

Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол. Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства. Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.

Незаконное предпринимательство УК РФ

Уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности является крайней мерой наказания, которая выносится в отношении лица, неоднократно нарушающего закон и порядок ведения своего бизнеса. В ряде основных случаев, которые предусматривают наказание на основании ст. 171 Уголовного кодекса:

• систематическое нарушение закона одним лицом;
• прибыль в особо крупных размерах, как результат ведения незаконной предпринимательской деятельности, либо полученная в результате ведения незарегистрированного бизнеса;
• существенный ущерб, нанесенный клиентам, организациям и государству, в ходе осуществления незаконного предпринимательства, выраженный в оплате товаров или услуг компании, которая не зарегистрирована в соответствующих органах или не имеет официального разрешения на осуществление определенного вида деятельности.

Прибыль от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере более 2 250 000 рублей является основанием для привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.

УК РФ предусматривает следующие виды наказаний за осуществление незаконного предпринимательства:

• причинение ущерба в крупном размере (от 2 250 000 рублей): штраф до 300 тысяч рублей либо в размере, составляющем заработок нарушителя в течение 24 месяцев; выполнение обязательных работ на срок от 180 до 240 часов; лишение свободы сроком от 4-х до 6 месяцев.
• причинение ущерба в особо крупном размере (от 2 250 000 рублей до 9 млн. рублей) либо деяние, совершенное группой лиц: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей; штраф в размере, равный доходу правонарушителя в течение 3-х лет; лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей либо в размере, равному доходу осужденного в течение 6 месяцев.

Обязанность по выявлению факта нарушения и извлечения крупного дохода либо нанесения ущерба третьим лицам в особо крупном размере возложена на органы прокуратуры и полицию. Ответственность за незаконное предпринимательство возлагается полностью на руководителя организации-нарушителя. Уголовную ответственность в данном случае не несут:

• лица, заключившие с нелегальным предпринимателем трудовой договор на работу;
• собственник помещения, сдаваемого в аренду лицу, осуществляющему незаконную предпринимательскую деятельность.

Уголовный кодекс РФ предусматривает также и смягчающие обстоятельства, которые могут быть учтены при вынесении судебного решения: предоставленные положительные характеристики на виновного и факт первичного привлечения виновника к уголовной ответственности. В случае, если незаконное предпринимательство сопровождается иными уголовно наказуемыми деяниями в сфере экономических преступлений (например, незаконное использование товарного знака, производство и реализация акцизных товаров или контрафактной продукции, и другие), меры уголовной ответственности назначаются в совокупности всех совершенных деяний.

Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность

Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:

• штраф в размере 10 тысяч рублей - за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
• штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) - за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.

Также, стоит отметить, что если предприниматель, осуществляющий свою деятельность незаконно, нарушает еще какие-либо правовые нормы, он будет нести ответственность в совокупности за все совершенные правонарушения. К примеру, лицо, осуществляющее деятельность в области медицины, не получило соответствующее разрешение, и кроме того, нанимая на работу сотрудников, не обеспечило полную конфиденциальность их личных данных, допустив утечку информации сторонним лицам. Подобные действия повлекут за собой совокупную ответственность за незаконное предпринимательство и нарушение законодательства об охране персональных данных.

pravovedus.ru

Ответственность при незаконной предпринимательской деятельности

Любая нелегальная активность наказуема, и характер ответственности за содеянное отличается по разряду «вредности» и нанесенного вреда (ущерба). Такой негативный эффект в виде ущерба наносится и людям, и другим юрлицам, и частным предпринимателям, и государству. Рассмотрим основные виды ответственности.

Уголовная (УК)

Самый жесткий и радикальный вид ответственности, это обосновывается тем, что она предусматривает серьезные виды наказания. Эта форма ответственности закреплена Уголовным кодексом. К примеру, за нелегальную коммерческую деловую активность отвечает статья 171 НК РФ. Гражданам следует знать, что уголовная ответственность может наступить только для виновных физических лиц, среди которых:

• Предприниматели.
• Руководители, собственники юридических лиц.
• Фактические руководители или владельцы незарегистрированного предприятия, организации.

Административная (КоАП)

Предусматривает только лишь штрафные санкции, имеющие не глобальный (не в крупных объемах) характер, в частности – от 500 до 2000 рублей (наименьший вид санкций). Законодатели предусмотрели этот вид ответственности в Кодексе об административных правонарушениях.

Размер штрафных санкций напрямую зависит от наличия повторности, отношению к правонарушению самого предпринимателя, субъекта правонарушения, и, вне всякого сомнения, вида правонарушения. Основными формами таких правонарушений являются:

• Нарушение правил лицензирования. Здесь можно выделить по степени тяжести два вида правонарушения: нарушение условий лицензии, грубое нарушение условий лицензии.
• Отсутствие лицензии. Карается денежным взысканием от 2000 до 50000 рублей с конфискацией нелицензированной продукции, а также сырья.
• Работа без регистрации – от 500 до 2000 рублей . Как упоминалось выше, самый мягкий вид наказания.

Налоговая

Основной целью регистрации и лицензирования деятельности предприятий является пополнение бюджета. Таковое пополнение осуществляется за счет налогов и сборов. Поэтому по праву налоговая – основной вид ответственности.

Налоговая ответственность носит материальный и компенсационный характер. То есть, кроме не полученных государством налогов, вам придется еще и оплатить штраф за уклонение от внесения налоговых платежей. Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство предусмотрена ст. 116 Налогового кодекса.

Разновидности незаконной предпринимательской деятельности

Различают несколько видов такой нелегальной активности:

• Запрещенная законом. К такому виду обычно причисляют производство, сбыт, передачу, хранение наркотических и психотропных веществ, создание, продажу оружия.
• Бизнес, не зарегистрированный в установленном государством порядке. Для того чтобы вступать в отношения с контрагентами с целью купли, продажи, сбыта, обмена какой-либо продукции, предоставления услуг на коммерческой основе, необходимо иметь определенный статус – юридического лица либо же индивидуального предпринимателя. Но, как известно, чтобы получить такой статус – необходимо пройти регистрацию, то есть придать легальную форму своему бизнесу. Если же вы, к примеру, систематически оказываете платные парикмахерские услуги у себя дома и не имеете официальной регистрации в качестве предприятия или предпринимателя, то знайте, что ваша деятельность не имеет ничего общего с законом, и за нее предусмотрены соответствующие меры ответственности.
• Отсутствие лицензии при выполнении лицензионных видов деятельности и нарушение правил лицензирования. Лицензия – это легальное разрешение заниматься конкретным бизнесом. Не каждый вид активности подразумевает получение такого разрешения, но существует определенный перечень таких видов. Среди наиболее популярных можно выделить связанную с продуцированием алкоголя, фармацевтикой, медицинской и образовательной практикой деятельность.
• Деятельность фирмы с нарушением уставных положений (с нарушением правил регистрации) . Устав – это основной документ предприятия, базис его функционирования. В уставе, как в основании существования предприятия, указываются ведущий и дополнительные виды деятельности. Если же организация занимается какими-либо еще видами, не предусмотренными Уставом – это можно расценить только лишь как нелегальную активность.

Какие государственные органы могут выявить факт незаконной предпринимательской деятельности

С целью контроля за функционированием предпринимателей и юридических лиц в государстве распределена компетенция между специализированными органами, призванными защищать закон и способствовать прямому притоку прибыли в бюджет.

Эти органы занимаются мониторингом активности предпринимательской деятельности, вследствие чего порой выявляют нарушения законности в сфере предпринимательства.

Такими органами являются:

1. Налоговая инспекция. Это основной орган, который следит за пополнением бюджетных средств в виде налогов. С целью выявления незаконной деятельности налоговые инспекции проводят проверки, наносят визиты, осуществляют рейды. ИФНС вправе привлекать за нарушение законодательства в сфере предпринимательства к налоговой ответственности.
2. Антимонопольный комитет. Специфический орган, созданный с целью обеспечения прозрачности и легальности, свободы конкуренции. Их деятельность направлена на установление добропорядочности отношений субъектов предпринимательства и чистоту ведения бизнеса. Антимонопольная служба имеет право привлекать ответственных за нарушение закона к ответственности, носящей характер административной.
3. Органы надзора за потребительским рынком. Превалирующим органом является Роспотребнадзор, основной функцией которого является защита прав потребителей. Имеют полномочия в сфере привлечения к административной ответственности. К основным правонарушениям, выявляемыми этим органом в сфере предпринимательской активности, стоит отнести нарушения в сфере торговли. Также к органам подобного типа можно отнести службы по ветеринарному и санитарному надзору, по надзору в здравоохранении. Эти органы являются связующим звеном между правонарушителями и правоохранительными органами.
4. Полиция . Как правоохранительный орган занимается выявлением каких-либо правонарушений, принятием заявлений от граждан, возбуждением дел по факту незаконной предпринимательской активности.
5. Прокуратура. Также представляется правоохранительным органом. Выявляет правонарушения (преступления), вправе привлекать к уголовной ответственности. Осуществляет надзор за органами полиции, является представителем государства и обратившегося в суде при рассмотрении дел, касаемых антизаконной активности юрлиц и частных предпринимателей.

Виды предпринимательской деятельности, которые не требуют лицензирования

Существуют некоторые виды деловой активности, для которых не является обязательным требованием регистрация. Эти виды деловой активности носят личный характер, в основном, это предоставление каких-либо услуг.

Стоит обратить внимание на такие виды:

1. Репетиторство, обучение на дому. Репетиторством может заниматься любой гражданин, не приобретая при этом лицензию у государства. Репетиторством можно заниматься как в качестве предпринимателя, так и не оформляя ИП. Но стоит обратить внимание, что если гражданин не оформляется как предприниматель, то его услуги не могут носить систематический характер.
2. Уборка жилых помещений. Гражданин может оказывать услуги по уборке жилплощадей, не оформляя ИП. Эти услуги можно оформить при помощи заключения простого договора на предоставление услуг, предоставляющий такого рода услуги будет оплачивать обычный стандартный налог на доход физического лица в размере 13 процентов.
3. Уход за детьми в дневное время суток. В современном мире популярными стали частные детские сады, осуществляющие дневной присмотр за детьми. Осуществление такого рода деятельности носит характер индивидуальной трудовой педагогической активности, которая не требует лицензии.
4. Некоторые сельскохозяйственные услуги. Разовые сельхоз услуги, которые не носят постоянный характер не требуют официального разрешения от государства. Беря частный случай, следует отметить, что такой услугой будет являться предоставление земельного участка в аренду.

Уголовная ответственность и возможные наказания

Как упоминалось выше, Уголовный кодекс предполагает довольно серьезные санкции за осуществление нелегальной предпринимательской деятельности. Уголовная ответственность наступает:

• в случае систематических зафиксированных занятий незаконной предпринимательской деятельностью;
• в случае получения от незаконного коммерческого занятия доходов в особо крупных размерах;
• при нанесении в ходе незаконной предпринимательской деятельности значительного ущерба гражданам РФ, организациям и государственным интересам;

При приобретении прибыли в крупных масштабах преступник может понести ответственность в различных формах, имеющих альтернативный характер:

• денежное взыскание до 300000 рублей ;
• взыскание заработной платы осужденного (другого полученного вида доходов) за период до 2 лет;
• арест до 6 месяцев;
• работы обязательного характера сроком до 480 часов;

За более серьезное нарушение, имеющее преступный характер, где отягчающими элементами представлены групповое совершение преступления, а также получение денежной выгоды в особо крупных размерах (6000000 рублей) предусматриваются такие виды санкций:

• штраф от 150000 до 500000 рублей;
• заработная плата преступника (другой доход) за период от 1 года до 3 лет;
• лишение свободы до 5 лет с сопровождающим его штрафом до 80000 рублей или взыскиваемым доходом от нелегального функционирования за период до 6 месяцев, а также без сопровождения дополнительных взысканий;

Налоговая ответственность и штрафы

В связи с произошедшими изменениями сегодня выделяют два состава налоговых проступков, связанных с нелегитимной активностью частного предпринимателя и организации:

• Нарушение терминов постановки на учет (подачи заявления);
• Функционирование без соответствующего налогового оформления – постановки на учет.

1. Штраф за просрочку регистрации в ФНС имеет фиксированную природу и составляет 10000 рублей. Согласно ст. 83 НК налогоплательщик обязан подать документы для оформления в течение 10 дней после госрегистрации. Если госрегистрация осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения или по месту нахождения недвижимого имущества – в течение 30 дней.
2. Предприниматель, не зарегистрированный в ФНС . Если на момент проверки налоговой инспекцией лицо, занимающееся предпринимательством, не подавало пакет документов с целью осуществления регистрации, то такое лицо несет ответственность налогового характера. За этот вид проступка предполагается денежное взыскание в виде 10 процентов от полученных правонарушителем доходов от осуществляемой им нелегальной активности. Минимальный предел штрафа – 40000 рублей.

Защита от незаконной предпринимательской деятельности

Если вы уличили предприятие или предпринимателя в нелегальном функционировании, и считает, что такая активность образом наносит вам вред – вы всегда вправе обратиться в контрольные и правоохранительные органы с целью применения мер воздействия и привлечения правонарушителя к ответственности.

Наиболее распространенными случаями обращения являются заявления в органы полиции, прокуратуры и налоговой службы

homeurist.com

Что такое предпринимательская деятельность

Прежде чем говорить о законности следует разобраться с самим понятием предпринимательской деятельности.

Согласно закону, это деятельность, которая:

• Ведется самостоятельно и по собственной инициативе физическим или юридическим лицом, которое также самостоятельно несет все возможные риски;
• Направлена на систематическое (не разовое) получение прибыли: один раз за деньги подстричь челку знакомой – еще не предпринимательство, а вот чтобы открыть свой даже мини-салон и регулярно зарабатывать на парикмахерских услугах уже потребуется регистрация в налоговой;
• Использует в коммерческих целях имущество (например, сдача в аренду автомобиля), реализует товары (торговля) или услуги (ремонтные работы, косметические услуги и так далее).

Систематическая продажа товаров по стоимости равной или меньшей той, по которой он был приобретен, не может считаться предпринимательством, так как отсутствует прибыль.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность – бизнес, не отвечающий требованиям законодательства.

Какой закон должно нарушить предпринимательское дело, чтобы стать незаконным? На самом деле правильный ответ – любой. Видов незаконного бизнеса много, но давайте остановимся на самых распространенных.

Ситуация 1. Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации

Проще говоря, ведение бизнеса без регистрации ИП или юридического лица. Моментом регистрации считается дата внесения записи в надлежащий государственный реестр.

Нарушением будет признано не только ведение бизнеса без подачи заявления в регистрирующий орган, но и начало такой деятельности до получения положительного ответа. Подтвердить государственную регистрацию может только свидетельство установленного образца, до его получения вести предпринимательскую деятельность незаконно.

Предпринимательская деятельность без регистрации и лицензий: суммы штрафов.

Ситуация 2. Несоответствие вида деятельности с заявленным при регистрации

Например, предприниматель зарегистрировался как ИП, планирующий открыть автосервис, но на стадии строительства он решил сменить направление на придорожное кафе, о чем не сообщил в регистрирующий орган. Так как предпринимателю не было выдано разрешение на работу в сфере общепита, такая деятельность будет считаться незаконной.

Ситуация 3. Отсутствие необходимых разрешительных документов (лицензий)

Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции. Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.

• Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
• Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;
• Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.

Ситуация 4. Нарушение условий лицензирования

• Нарушение условий, предъявляемых к продукции (не указывается дата изготовления);
• Нарушение технических требований к лицензированной деятельности (санитарно-гигиенические условия на производстве продуктов питания);
• Деятельность за пределами территории, указанной в лицензии.

Жалобы на незаконную коммерческую деятельность

Российское правительство не на шутку обеспокоено масштабами незаконного предпринимательства в стране. Когда один человек из миллиона без государственной регистрации систематически торгует картофелем и не платит налоги, бюджет страны этого не заметит, но когда подобные нарушения несут массовый характер, налоговая система бьет тревогу.

Стремление предпринимателей не платить налоги с не без того скудного дохода вполне объяснимо, но у всего есть предел. Пожалуй, никто не будет жаловаться на соседку, нелегально пекущую раз в месяц торты на заказ, но вот на полноценную парикмахерскую, открытую без регистрации и лицензии в рядовой квартире, уже можно подать жалобу.

Подать жалобу можно в:

• Отдел Экономической безопасности;
• Прокуратуру (рассматривает все жалобы и перенаправляет их в другие инстанции);
• ФНС (жалобы на предпринимателей, скрывающих значительную прибыль);
• Полицию (рассматривают жалобы об уличных торговцах и производителях нелегального алкоголя);
• Лицензирующие органы (жалобы, касающиеся отсутствия лицензии или нарушения ее условий).

В заявлении необходимо указать:

• Данные о нарушителе;
• Предмет нарушения;
• Направление незаконной деятельности;
• Пакет документов-доказательств (квитанция об оплате, договор на предоставление услуг).

Ответственность за незаконное предпринимательство

Установить и зафиксировать случаи незаконной коммерческой деятельности могут:

• Сотрудники правоохранительных органов, прокуратуры;
• Инспекторы Роспотребнадзора или антимонопольной службы;
• Сотрудники налоговой и других проверяющих органов.

Чаще всего основанием для визита проверяющих становятся жалобы граждан и сообщения о незаконном бизнесе. Итогом проверки выступает протокол, содержащий все обвинения.

В зависимости от масштабов нарушения ответственность за незаконное предпринимательство тоже может быть разной степени тяжести.

Например, одновременно с приведенными ниже могут возникнуть еще и нарушения Трудового Кодекса, требований противопожарной инспекции, антимонопольной службы и многих других. Отвечать придется за нарушения всех норм права.

Уголовная ответственность (УК)

Самая страшная для нарушителя – уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена статьей 171 Уголовного Кодекса РФ. Привлекаются к ней только за нарушения, которые повлекли за собой крупный (более 1,5 млн. руб.) ущерб гражданам или другим организациям.

Ответственность по статье 171 УК РФ сложно доказать, поэтому она применяется крайне редко.

В зависимости от причиненного ущерба данная статья предусматривает следующие наказания:

Мера	Отсутствие государственной регистрации или необходимой лицензии	Ведение незаконного бизнеса организованной группой или причинение ущерба более 6 млн. руб.
Штраф в рублях	До 300 000	От 100 000 до 500 000
Штраф в доходах осужденного за период	До 2 лет	От одного до трех лет
Принудительные работы	До 480 часов	До пяти лет
Арест	До шести месяцев	До пяти лет, иногда дополнительно налагается штраф в размере около 80 000 рублей

Привлечены к ответственности могут быть лица старше 16 лет:

• Руководители, учредители компании;
• Фактические владельцы бизнеса без государственной регистрации.

Уголовную ответственность смягчает отсутствие судимости у обвиняемого.

Вне зависимости от суммы ущерба, к уголовной ответственности не могут быть привлечены граждане, работающие по трудовому договору с незарегистрированным предпринимателем, и владельцы сдаваемой в аренду недвижимости.

Административная ответственность

По Административному Кодексу РФ ответственность наступает, если нарушение не повлекло за собой ущерба третьим лицам свыше 1,5 млн. руб.

Незарегистрированная предпринимательская деятельность может обернуться административным штрафом 500-2000 рублей.

За нарушение системы лицензирования могут быть конфискованы оборудование и произведенная продукция, а также возможны следующие штрафы:

Нарушение	Для граждан		Для должностных лиц	Для юридических лиц
Отсутствие обязательных лицензий		2000-2500 рублей	4000-5000 рублей	40000-50000 рублей
Несоблюдение условий лицензирования		1500-2500 рублей	3000-4000 рублей	40000-50000 рублей
Грубое нарушение условий лицензирования (дополнительно к штрафу деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до трех месяцев)		4000-5000 рублей	4000-5000 рублей	40000-50000 рублей

Иногда административного наказания удается избежать. Например, когда протокол проверки был оформлен неверно или если в нем есть противоречия. Протокол с неточностями должен быть переоформлен, и если эта процедура займет больше двух месяцев, судья обязан закрыть дело.Решение о привлечении к административной ответственности выносит мировой судья.

Налоговый Кодекс

Налоговая служба особо заинтересована в выявлении незаконного предпринимательства, так как из-за незарегистрированной деятельности государство недополучает долю налогов.

Статьей Налогового Кодекса, карающей за незаконное предпринимательство, чаще всего становится статья 116.

Согласно ей:

1. За нарушение сроков подачи заявления на регистрацию предпринимательской деятельности – штраф 10 000 рублей.
2. Ведение бизнеса без регистрации, то есть если заявление на регистрацию так и не было подано на момент иска – штраф 10% от дохода, полученного за все время работы, но не менее 40 000 рублей. На практике размер такого штрафа редко бывает объективным, так как достоверно установить дату начала незарегистрированной предпринимательской деятельности и сумму полученного дохода очень сложно.

Помимо штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, налоговая может потребовать предпринимателя выплатить все налоги и пени за их просрочку.

Налоговые санкции налагаются только по решению суда.

Гражданско-правовая ответственность

После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.

Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.

Обжалование

Для предъявления предпринимателю обвинения в незаконной деятельности, контролирующему органу придется собрать немало доказательств. Все выявленные факты фиксируются в акте, на основании которого формируется протокол.

Обжаловать протокол нужно до предъявления его в суде, так как после этого доказать свою невиновность будет уже практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, но не акт – он только подтверждает факт проверки. Но ссылаться при обжаловании предстоит именно на недоказанность обстоятельств в акте.

По результатам обжалования протокола, суд может отменить его и снять обвинения с подсудимого, а может оставить в силе и продолжить рассмотрение дела.

kakzarabativat.ru

• административной (штрафные санкции здесь составляют от 500 рублей и достигают 2000);
• уголовной (изоляция от общества на определенный срок, денежные выплаты из дохода виновного, арест, обязательные работы);
• налоговой (при выявленных нарушениях предусмотрены обязательные выплаты от полученных сумм в размере 10 %, но не больше 20 000 рублей, а также 20 %, если бизнес осуществлялся больше трех месяцев).

Органы правопорядка

Выявлять осуществление незарегистрированного в установленном порядке бизнеса могут следующие уполномоченные на это государственные структуры:

• полиция;
• налоговая инспекция;
• прокуратура;
• антимонопольная служба;
• торговая инспекция.

Факт нарушения закона должен быть зафиксирован проверяющими органами в протоколе. Кроме того, должно пройти не больше двух месяцев с момента выявления и пресечения такого правонарушения, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести только по решению суда.

Незаконный бизнес как преступное деяние

В данном случае лицо может быть по ст. 171 кодекса о злодеяниях. Она наступает только в том случае, если правоохранительными органами будет выявлено получение доходов лицом в крупных размерах, т.е. не меньше 250 000 рублей. При этом полиции достаточно сложно уличить человека в незаконном бизнесе, потому как для этого необходимо проведение контрольной закупки на большие суммы денежных средств, что достаточно проблематично. Именно поэтому, не имея достаточных доказательств для открытия дела, его возбуждать не будут.

Уголовная ответственность наступает за причинение особо в сумме от 250 000 и более, и только после этого коммерция определяется как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) несет следующее:

• штраф в сумме до 300 000 рублей либо с дохода виновного за период до 2 лет;
• обязательные работы;
• арест.

Если коммерческая деятельность, осуществляемая вне закона, повлекла за собой причинение ущерба в очень большом размере, то штрафные санкции здесь составляют от 100 000 рублей и достигают 500 000. Кроме того, виновному лицу может быть назначено наказание в виде изоляции от общества на срок до пяти лет, но с наименьшими денежными выплатами.

Именно такими последствиями заканчивается (РФ). Поэтому гражданам, занимающимся коммерческой деятельностью, которая приносит им постоянный доход, лучше всего зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП и платить взносы с бизнеса в доход государства.

Ответственность по КОАП

Предусматривает штраф от 500 рублей и до 2000 за незаконную предпринимательскую деятельность. Дело о привлечении к административной ответственности рассматривается мировым судьей. Это может происходить по месту совершения правонарушения или на территории участка проживания гражданина, если он сообщит об этом. При наложении штрафа, его размер будет зависеть от того, впервые человек совершил проступок или же уже привлекался за ведение незаконного бизнеса.

В КОАП существует несколько типов правонарушений:

• работа без лицензии и нарушение правил ее использования;
• коммерческая деятельность без учета в налоговой.

Конечно, размер штрафа будет зависеть от конкретного случая. Работа без специального разрешения может быть более серьезным нарушением закона, чем деятельность без регистрации. Именно поэтому штрафы всегда назначаются судом при изучении и рассмотрении конкретных обстоятельств дела. Органы правопорядка, торговая инспекция и антимонопольная служба могут только выявить такое правонарушение, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо КОАП предполагает в виде штрафа, который будет уплачен человеком только на основании решения суда.

Санкции

Если человек занимается бизнесом и не зарегистрировался в установленном порядке в качестве ИП, то налоговой это рассматривается как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) понесет в виде уплаты штрафа в сумме от 20 000 рублей до 40 000. Если рассматривать в процентном соотношении, то это от 10 до 20 % всех доходов. В случае несоблюдения сроков постановки на учет в инспекции недобросовестному бизнесмену грозит штраф от 5000 до 10000 рублей.

Защита

Если гражданин получил материальный ущерб от осуществления бизнеса, находящегося вне закона, он может обратиться лично в органы правопорядка для того, чтобы нарушителя привлекли к ответственности. В первую очередь в том, чтобы незаконных коммерсантов стало как можно меньше, заинтересована налоговая инспекция. Как уже известно, НК РФ предусмотрена ответственность в виде уплаты немалых штрафов для нелегальных предпринимателей, которые длительное время осуществляют свой бизнес без определенных документов.

Незаконная предпринимательская деятельность физического лица всегда направлена на получение им постоянной прибыли от оказания услуг или продажи товаров. Такой бизнес не зарегистрирован надлежащим образом в налоговой инспекции. Это влечет за собой наступление неприятных последствий в виде уплаты штрафов, а в особых случаях и тюремного заключения для виновного человека. Поэтому граждане, которые столкнулись с незаконной коммерцией, должны обязательно сообщать об этом в правоохранительные органы, чтобы обезопасить себя и своих близких от покупки некачественных вещей, продуктов и оказания услуг.

Постановка на учет

Для того чтобы деятельность физического лица, направленная на получение постоянной прибыли, была полностью законной, ему нужно зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП. Для этого необходимо предоставить следующие бумаги:

• письменное заявление;
• чек об уплате госпошлины;
• паспорт;
• ИНН и его ксерокопия.

Также лицу нужно определиться с системой налогообложения. Это необходимо сделать для того, чтобы платить взносы с бизнеса было проще и в меньшем размере. Если все документы будут собраны и поданы в инспекцию, то оформление свидетельства ИП займет всего несколько дней. Совершить данные действия гражданину необходимо для того, чтобы не платить в будущем штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, а также сохранить свое время и деньги.

Разновидности

Не каждая деятельность, за которую граждане платят деньги, может считаться предпринимательской. Человек может получить доход от:

• использования своего имущества (это может быть сдача жилья или транспорта в аренду на сутки);
• продажи вещей - продуктов, бытовой техники, мебели;
• оказания услуг - парикмахерских, массажных, косметических.

Даже в том случае, если женщина сделала прическу своей знакомой и получила от нее за это деньги, она не обязана сразу идти в налоговую и регистрироваться в качестве ИП. Вот если это будет ее постоянным занятием, приносящим стабильный доход, то тогда в этой ситуации нужно будет встать на учет. В противном случае такой бизнес - незаконная предпринимательская деятельность, наказание за которую может составить до нескольких тысяч рублей.

Судебная практика

Выявить незарегистрированных коммерсантов органам охраны порядка бывает достаточно сложно и не всегда возможно. Но иногда на практике встречаются такие ситуации, когда покупатели, получившие некачественный товар, сами приходят в полицию или налоговую службу.

Пример из материалов дела:

Гражданка попросила свою знакомую помочь ей сделать на кухне и в ванной комнате красивый и современный ремонт. Последняя согласилась, потому что является профессиональным штукатуром-маляром и получает за такие «шабашки» неплохой доход, хотя официально нигде не работает и не зарегистрирована как ИП.

После того как женщина выполнила свою работу, заказчица попросила ее снова побелить потолок, потому что он был недостаточно белым и чистым. Гражданка не согласилась, взяла деньги и ушла. Заказчица обратилась в налоговую с заявлением о привлечении последней к ответственности за незарегистрированный бизнес и представила доказательства того, что ремонт квартир является основным доходом ее знакомой.

Налоговой инспекцией был составлен протокол, на основании которого суд принял решение о привлечении гражданки к ответственности, которая предполагает в виде наказания штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, нарушительница должна была зарегистрироваться в качестве ИП в пятидневный срок.

В данном примере видно, что женщина просто осуществляла незаконную коммерческую деятельность, используя свои собственные навыки работы и умения. Но она не хотела платить налоги государству, поэтому была оштрафована судом за неправомерные действия.

Если бы гражданка постоянно проводила некачественные ремонты в жилых помещениях, а также организациях и предприятиях, где сумма дохода считалась внушительной и достигала, к примеру, 300 тысяч рублей, то виновную можно было бы привлечь к ответственности за такое преступное деяние, как незаконная предпринимательская деятельность ст. 171 УК.

Если человек занимается предпринимательской деятельностью, но своевременно не зарегистрировался юридически, при этом систематически реализует товары или услуги с целью получения прибыли, – он несет ответственность. Вести такого рода деятельность можно только после регистрации в государственных органах, получения лицензии (для отдельных видов бизнеса) и выполнения других требований закона ( и прочее опять же при необходимости).

Если собственник организации не зарегистрирован как или и не посчитал нужным исполнить другие требования в соответствии с законами РФ, касающимися предпринимательской деятельности, которую он ведет и в результате чего получает доход, ему грозит уголовная, налоговая, а также административная ответственность и полагается штраф за незаконное предпринимательство. При незаконном предпринимательстве, если нарушение определили в уголовном порядке, нарушителям полагается соответствующее наказание физического лица.

Наиболее распространенные виды незаконного предпринимательства на 2017 год:

• Производство, продажа и хранение нелицензированной продукции (это предусмотрено ст. 171.1 УК РФ).
• Оказание оплачиваемых услуг по строительству, ремонту и обслуживанию автомобилей, бытовой техники и электроники (деятельность не зарегистрирована в налоговой).
• Оказание оплачиваемых медицинских либо ветеринарных услуг без лицензии.
• Систематическая сдача недвижимости в аренду.
• Услуги по аренде транспортных средств за определенную оплату в пользование без уплаты налогов на доходы физлица в соответствии с формой 3-НДФЛ.
• Деятельность на так называемых стихийных рынках.
• Ложные сведения при регистрации и в отчетности о состоянии дел организации.

Как определяется незаконное предпринимательство

Определяют нарушения требований юридической регистрации и лицензирования реализованных товаров представители налоговой инспекции, прокуратура. Выявить незаконную деятельность незарегистрированных компаний и ИП может в процессе целенаправленных проверок как налоговая, так и другие уполномоченные органы.

Правовые последствия в процессе нарушения порядка регистрации или лицензирования реализуемых товаров организацией определяют санкции. Выбранная мера наказания при нарушении требований по законодательству касательно незаконной деятельности, а также при отсутствии лицензии и сертификатов реализуемой продукции должна вступить в действие после 2 месяцев со дня их обнаружения.

Наказания за нарушение правил ведения и регистрации бизнеса применяются не позднее 2-месячного срока с момента обнаружения нарушений. Наказание может вступить в силу только в том случае, если с момента выявления нарушений не прошло более 2 месяцев, а сам факт нарушения документально оформлен и своевременно передан в суд. Если одно из вышеперечисленных условий не было выполнено, юридическая сила обвинений теряет свою актуальность.

Варианты наказаний

Если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность незаконно или обходит требования законодательства по ведению этой деятельной, для него может применяться наказание 3 видов ответственности: административной, налоговой, уголовной.

Первый вид наказания – административный. Ст. 14.1 КоАП РФ определяет следующие меры ответственности:

• При отсутствии юридической регистрации организации положен штраф, размер которого колеблется от 500 рублей до 2 000 рублей.
• Если отсутствует лицензия на реализуемую продукцию или товары, которые находятся в складском помещении предпринимателя. Размеры штрафов для ИП – от 2 000 рублей с конфискацией товаров; для исполнительных лиц предприятия – от 4 000 рублей.
• При игнорировании требований лицензирования продукции положены следующие штрафные санкции: штраф от 1 500 рублей для физлиц и от 30 000 рублей для юрлиц. Должностные лица также обязаны выплатить штраф при игнорировании норм и правил оформления лицензии или сертификата качества на продукцию – в размере от 3 000 рублей.
• За систематические грубые нарушения требований к оформлению лицензии на товары предусматривается запрет на осуществление деятельности с целью получения прибыли на период до 90 рабочих дней либо наложение штрафных санкций: 4-5 тыс. рублей для физлиц, от 40 000 рублей для юрлиц и от 4 000 рублей для должностных лиц.

Касательно налоговой ответственности при ведении незаконного предпринимательства, как гласит ст. 116 НК РФ , могут налагаться такие штрафные санкции:

• При несвоевременной регистрации предпринимателя в налоговых органах собственник обязан выплатить штраф в размере 10 000 рублей.
• Если организация не прошла юридическую регистрацию и ведет предпринимательскую деятельность, положен штраф в виде 10% от полученной прибыли с момента начала деятельности, но не менее 40 тыс. рублей

Уголовная ответственность предполагается по ст. 171 УК РФ, применяется в случае приобретения прибыли в крупных размерах и карается штрафом до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до 2 лет, работами сроком до 480 часов или арестом на срок до полугода. Если незаконное деяние совершено организованной группой:

• Штраф в размере от 100 тыс. рублей до 500 тыс. рублей или заработной платы за первые 3 года работы.
• Общественные работы юридически ответственных лиц на период до 5 лет.
• Лишение свободы физ. лица на период до 5 лет совместно со штрафной суммой либо без нее
• Полную ответственность за нарушение законодательства и ведение незаконной предпринимательской деятельности либо за нарушения в порядке лицензирования товаров несет исключительно собственник организации. При этом не несут ответственность лица, которые заключили с нелегальной организацией трудовой договор о трудоустройстве, арендодатель помещения, которое организация взяла в аренду.

Работа на себя – это не только свобода от начальства, но и ряд обязанностей. В том числе по выплате налогов государству, получению лицензий на выполнение определенных законом услуг или продажу некоторых товаров, а также ряд других обязательств, которые помогают государству тщательнее контролировать работу бизнеса. Это неизбежное зло предпринимательства, с которым предстоит смириться и исполнять требования закона в полной мере. В противном случае ваше нелегальное положение рано или поздно всплывет, и тогда вам точно не поздоровится. Настоятельно рекомендуем сделать правильный выбор!

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Предприниматель	Наемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него.	Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение.	Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов.	За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды. Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера. И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

• нерегулярный характер бизнеса;
• необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
• обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
• сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.