Возвращение 13 процентов при покупке квартиры. Получение у работодателя. Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку "Искать" ниже.

Что такое возврат 13 процентов от покупки квартиры ?

Возврат 13 процентов от покупки квартиры - это процесс возврата подоходного налога. Ставка налога на доходы - 13 процентов. Покупка жилья - это основание вернуть налог на доходы в определенном размере. Поэтому после покупки жилья, Вы можете вернуть 13% от его стоимости (но есть определенный лимит), возвращая налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налогия объясняет:

Такой процесс возврата грамотнее называется получением имущественного налогового вычета при покупке жилья. Имущественный налоговый вычет предоставляется в нескольких ситуациях. Покупка жилья (например, квартиры) - одна из таких ситуаций.

Возвращаете Вы в такой ситуации именно налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который ранее Вы заплатили, или который ранее с Вас удержал работодатель (или другой налоговый агент). К имущественному налогу или НДС (налогу на добавленную стоимость), как некоторые ошибочно думают, такой вычет не имеет отношения.

Лимит вычета - 2 млн. рублей. Это означает, что один человек может вернуть не более чем 13 процентов от 2 млн. рублей. То есть не более, чем 260 тысяч рублей. И, конечно, не более, чем 13 процентов от стоимости квартиры. Когда говорят "предоставлен налоговый вычет в размере 2 млн. рублей", имеют в виду, что к возврату в данной ситуации получается не 2 млн. рублей, а 260 000 рублей. То есть, 13 процентов от 2 млн. рублей.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Чтобы получить такой вычет (и вернуть свои 13 процентов), как правило, нужно подготовить определенные документы и подать их в Вашу налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации. Именно Вашей регистрации, а не месту нахождения купленного Вами жилья. В числе этих документов, как правило, - налоговая декларация за тот год, в котором были уплачены те налоги, которые Вы собираетесь возвращать. Это - так называемая налоговая декларация 3-НДФЛ, налоговая декларация для физического лица. Ежегодно миллионы человек возвращают налоги, поэтому не бойтесь этой процедуры, если Вы ее еще не делали. Для налоговых инспекций это - типовая процедура.

Вернуть можно и 13 процентов от процентов по ипотеке, но не более определенной суммы - 390 000 рублей. Это относится только к фактическим процентам. Но не к ожидаемым (запланированным). То есть возврат применим к тем процентам по ипотеке, которые уже фактически уплачены.

Наше видео

Посмотрите, как вернуть налоги при покупке квартиры.

Вам понадобится

• - налоговая декларация 3-НДФЛ;
• - справка о доходах 2-НДФЛ;
• - паспорт и копия;
• - свидетельство ИНН и копия;
• - документы о праве собственности на квартиру;
• - платежные документы;
• - заявление;
• - сберкнижка.

Инструкция

Помните, что возмещают уплаченный подоходный налог только за последние три года. Т.е. до 30 сентября 2012 года вы можете подать заявление на налоговые вычеты за 2009, 2010 и 2011 года. Если квартира была куплена вами в , то дополнительно можно каждый год возвращать 13% от суммы процентов, . Налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или у себя на работе.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно или воспользовавшись услугами фирм, специализирующися на этом. Получите у работодателя справку 2-НДФЛ о доходах за прошедший период. Учитывайте, что возвращаемые 13% берутся с суммы уплаченных вами налогов. Например, если официальная зарплата у вас 100 тысяч рублей, то сумма уплаченного вами подоходного налога, максимально возможная к возврату, составляет 13*12 = 156 тыс. рублей. При небольшой официальной зарплате возврат налога может растянуться на долгие годы.

Сделайте копии документов, подтверждающих покупку квартиры: договора о приобретении, свидетельства о собственности, банковских выписок, чеков или иных бумаг, подтверждающие оплату. Не забудьте взять с собой в налоговую оригиналы документов, чтобы сотрудник мог их заверить на месте. Также вам понадобятся паспорт, свидетельство ИНН и их копии.

Для возврата налога по ипотечным платежам (исключая тело кредита) понадобятся: ипотечный договор с банком, справка из банка об уплаченных за год процентах, график погашения кредита, выписки, подтверждающие оплату кредита. Помните, что максимальной суммы для возврата по уплаченным банку процентам нет, т.е. 13% будут со всей суммы, которую вы на это потратили.

Напишите заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и сдайте подготовленный комплект документов. Налоговый инспектор обязан рассматривать ваше заявление в течение 3 месяцев, после чего вы получите по почте уведомление о решении по вашему вопросу. При положительном результате вам будет необходимо написать в налоговой инспекции заявление с указанием реквизитов для перечисления денежных средств. В течение 30 дней осуществляется перечисление уплаченного налога на ваш счет.

Для получения вычета по месту работы вам нужно получить в налоговой инспекции уведомление для работодателя, на основании которого вам вернут уже уплаченный в текущем году налог и не будут удерживать его с вашей зарплаты до конца года. Это уведомление действительно в течение одного года, поэтому обращаться за ним в налоговую прийдется ежегодно.

Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.

Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.

И в этой статье мы выясним:

• что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
• какую сумму и сколько раз можно вернуть;
• какие документы потребуются.

Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.

Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в .

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.

Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.

Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.

Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.

Повторные вычеты с 2014 года

Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.

Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного – возврат 13% со стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.

Максимальная сумма к возврату

Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.

А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.

Пример . В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.

А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2015 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ . Цены сказочные, результат — реальный.

Процедура оформления

Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2014 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2015 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2016 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2015. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.

Пример . Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2012 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2012 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.

Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2016 год, то за прошедшие 4 года (2012, 2013, 2014, 2015) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.

Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.

Замечание . Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи . После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.

Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

Государство стимулирует граждан РФ приобретать жилую недвижимость. С этой целью, при приобретении жилья действует льгота по возврату заплаченного подоходного налога (13 процентов). Также, льгота по возврату налога применяется при покупке жилья по ипотеке, с использованием кредита банка, и при строительстве жилья. Далее расскажем, как получить эти деньги и что для этого необходимо сделать.

Основания

Получить 13 процентов c покупки квартиры может любой гражданин, если его доходы облагаются налогом по ставке 13 процентов. Сюда относят зарплату, доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг/акций/ облигаций/ личного имущества/автомобиля/ювелирных изделий.

С какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Получить вычет можно с суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, по максимуму, сумма возврата подоходного налога для гражданина России составляет 260 тысяч рублей или 13 процентов от двух миллионов рублей дохода.

Вычет при покупке квартиры (дома, комнаты) человек может получить только после регистрации права собственности на это жилье. Когда жилье приобретают супруги, которые находятся в зарегистрированном браке, то оно является их совместной собственностью. В таком случае, равное право на вычет и возврат 13 процентов имеют оба супруга. Следовательно это по 13 процентов на каждого.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Для получения налогового вычета необходимо подать документы в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговый вычет распространяется только на доходы, с которых физлицо заплатило налог НДФЛ по общей ставке 13%. Однако, если вычет не был использован полностью в соответствующем году (то есть зарплата и другие доходы гражданина за год не превысили двух миллионов рублей), то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год. А затем, на все последующие периоды, пока налог не будет возвращен собственнику жилья полностью.

Список документов

Какие документы нужны при возврате 13 процентов с покупки квартиры?

Для возврата уплаченного налога нужно предоставить в инспекцию ФНС нижеперечисленные документы:

• декларацию (форма 3-НДФЛ);
• справку с работы о суммах удержанных и начисленных налогов за год (форма 2-НДФЛ);
• договор о покупке жилья, а также акт передачи квартиры, документ о государственной регистрации права;
• документы, удостоверяющие затраты физического лица на покупку квартиры – выписки, чеки, справки о переводе денежных средств со счёта покупателя.

Если имущество приобреталось в общую совместную собственность, то представляются дополнительно копия свидетельства о браке.

Декларацию можно подать как лично, так и с помощью электронного сервиса ФНС на сайте налоговой. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить пароль от личного кабинета. Вся процедура оформления доступа займет не более пятнадцати минут.
Декларацию и копии документов подписывают электронной подписью. Создать ключ можно в личном кабинете гражданина, в своем профиле. Необходимо указать и свои реквизиты в банке, куда будет осуществлен возврат налога после проверки представленных документов.

Расчет суммы

Рассмотрим пример расчета налога, который предусмотрен к возврату.

Максимальный налоговый вычет за покупку квартиры составляет двести шестьдесят тысяч рублей.

Если Ваша официальная зарплата составляет, к примеру, 80 тыс. рублей в месяц, то величина уплаченного подоходного налога (13 процентов), составляет 124,8 тыс. рублей в год. Это значит, что в первый год покупки жилья возвратить вы сможете только эту сумму: 124,8 тыс. рублей. Неиспользованный остаток в 135.200 рублей (разница между 260 тыс. рублей и 124,8 тыс. рублей) перейдет на следующий год, если нужно, и на последующие годы, до полного возврата всей суммы налогоплательщику.

Таким образом, всю сумму вычета за покупку квартиры можно будет получить через два-три года, в зависимости от величины заработанной заработной платы.

Когда и где получить деньги?

Деньги поступают на счет в банке, указанный в на возврат налога (подается в Налоговую Службу), обычно, через три-четыре месяца. Из них, три месяца требуются Инспекции на проверку документов и принятие решения о возврате налога гражданину, а еще один месяц – для перевода денег на его банковский счет.

Когда вернуть 13 процентов с покупки жилья невозможно?

Возврат 13 процентов подоходного налога от покупки жилья невозможен в нескольких случаях:

• если налогоплательщиком квартира не была оплачена самостоятельно, то есть оплату вносило третье лицо или работодатель;
• если использовались бюджетные средства или материнский капитал.

Узнать больше о том, как использовать материнский капитал на погашение ипотеки можете

Один из самых эффективных и легкодоступных способов сэкономить на приобретении личного жилища – это разобраться, как вернуть 13 процентов от общей стоимости недвижимости, в случае покупки квартиры по ипотеке. Этот вариант экономии доступен всем гражданам, которые получают официальный доход с обязательным отчислением подоходного налога в пользу государства.

Основы

Экономическая система государства базируется на финансовых взаимоотношениях государства с гражданами и иностранными лицами, которые временно или постоянно проживают на территории РФ. В частности, это касается налоговых вычетов за получение прибыли во время пребывания в стране. Так, в нынешнем году, размер налога составил 13 % для всех видов доходов. Это, так называемые отчисления по НДФЛ. Если гражданин на протяжении длительного времени и регулярно делал отчисления в пользу казны, то у него есть шанс сэкономить на покупке личной недвижимости.

Но этот способ имеет ряд существенных особенностей, поэтому, прежде, чем приступать к инициации возврата денежных средств, необходимо разобраться, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Так, чтобы получить шанс вернуть деньги, потраченные на приобретение жилья, через налоговую, необходимо официальное трудоустройство . В частности, к категориям лиц, которые могут рассчитывать на рассмотрение заявки относятся:

• граждане, которые официально трудоустроены на территории государства (в том числе и граждане, и резиденты);
• лица, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие работать;
• частные предприниматели;
• опекуны и родители несовершеннолетних детей, которые делают отчисления за своих чад.

Также необходимо в отдельную категорию заявителей отнести тех, которые не могут рассчитывать на оформление услуги:

• лица, не имеющие никакого дохода, облагаемого налогом;
• те из предпринимателей, которые в силу своей деятельности, подчиняются другому порядку налогообложения.

Также не допускается получение налоговой компенсации на жилье, которое было приобретено у близкого родственника. Независимо от того, брался целевой кредит или потребительский.

Основное правило, как можно вернуть проценты по ипотеке, гласит, что можно получить возврат налога исключительно лицам, купившим жилье. Иные виды кредитования таким образом компенсированы быть не могут, поэтому важно указать при оформлении займа, что использование средств – целевое, на покупку недвижимости. Возврат налога возможен в следующих ситуациях:

• чтобы было куплено квартиру или частный дом;
• приобретение земельного участка под застройку;
• оформление документов, необходимых для сооружения жилого дома;
• проведение капитального ремонта в имеющемся жилище.

Читайте также Документы, необходимые для оформления ипотеки

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить несколько раз, то есть допускается многоразовое обращение налогоплательщика для покрытия кредита с покупки квартиры. Но, общая сумма осуществленного взноса со всех объектов недвижимости не может превышать 2 миллиона рублей. Также отдельно установлен максимальный вычет с процентов по ипотеке банка. Возможно получить также только 13% от всей суммы переплаты, но проценты не должны превышать 3 миллиона рублей.

Особенности

Кроме того, что возможно многоразовое обращение в ИФНС, допускается возмещение средств по кредиту в один из следующих способов:

• единоразово (если цель налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку – погасить часть основного займа);
• когда получаете регулярное, многоразовое возмещение до исчерпывания установленного лимита (так взимается налоговый вычет по процентам).

Важно! Механизм, как заемщику получить налоговый вычет при ипотеке на квартиру, не предусматривает перевод денежных средств в пользу банка из государственной казны. Чтобы вернуть подоходный налог, налоговая инспекция направляет соответствующее распоряжение работодателю заемщика, который начинает перечислять необходимую пользу автоматически в пользу банковского учреждения, поэтому получатель кредитных средств обязательно должен быть официально трудоустроенным.

Предусмотрено исключение из указанного выше правила, которое касается только тех лиц, которые прекратили официальный труд вынужденно. Это пенсионеры и инвалиды. Для этих категорий граждан предусмотрены отдельные принципы, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. А именно, в учет принимаются три последних года, которые предшествовали подаче запроса, можно ли вернуть часть выплат в счет налога 13 %.

Алгоритм

Последовательность действий, чтобы получить вычет по процентам, или за основную сумму займа от ипотеки, подразумевает первоочередное обращение в банк. Работники финансового учреждения должны подготовить оставшиеся платежи за проценты по ипотеке на квартиру, а также подсчитать суммы переплат по процентной ставке, которая и влияет на граничную сумму возвращенных средств.

После необходимо собрать основные бумаги, которые потребуются для подачи заявления. Список документов включает:

• гражданский паспорт заемщика;
• оригинал договора кредитования;
• расчет процентного платежа или оставшейся суммы основного долга (в зависимости от того, на какую группу финансовых обязательств направлена налоговая компенсация);
• справка о доходах;
• декларация о доходах, которую ежегодно заполняют все плательщики налогов;
• документ, подтверждающий права собственности на квартиру, которая является объектом кредитования.

Кроме того, если кроме выплат по ипотеке были дополнительные затраты, связанные с ремонтом, улучшением или регистрацией жилища, то должник может предоставить квитанции о своих затратах, на основании которых также можно получить компенсацию.

Читайте также О возможности поменять квартиру в ипотеке на другую

Все указанные выше документы направляются в локальное отделение налоговой службы и подкрепляются личным заявлением гражданина на налоговый вычет при покупке квартиры. Ходатайство пишется собственноручно по установленному Законом образцу и в двух экземплярах, один из которых остается у обращающегося.

Оформление требуемого распоряжения на осуществление возврата 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку занимает порядка трех календарных месяцев, которые отводятся для того, чтобы было достаточно времени для проверки всех, отображенных в бумагах, данных. По истечении указанного срока готовое распоряжение направляется работодателю, а он, в свою очередь, будет постепенно возвращать денежные средства в банк.

Принципы

Как уже было указано выше, можно вернуть 13 процентов от необходимой оплаты на ипотечный кредит, но устанавливаются максимальные ограничения:

• 2 млн. касательно общей цены недвижимости (то есть не более 260 тысяч);
• 3 млн. в отношении процентной ставки (не превышает 390 тысяч).

По ипотеке в 2019 году, исходя из указанных ограничений, каждый гражданин, покупающий квартиру, может вернуть не более 650 тысяч рублей. Но, если заявитель покупает вторую недвижимость, то возврат средств будет зависеть от того, оформлялась ли ранее налоговая компенсация и, если да, то в каком размере.

Граничный размер выплат зависит также от заработка гражданина, то есть, когда сумма необходимой компенсации по ипотеке составляет 100 тысяч рублей, а налогов гражданином в текущем году было оплачено всего лишь на 50 тысяч, то только эти 50 000 будут переданы в счет возврата ипотеки за приобретение недвижимости. Но, в следующем году, когда накопится еще 50 тысяч налоговых отчислений, они также будут возвращены налогоплательщику. То есть вся сумма обязательно возвращается, но по мере оплаты НДФЛ трудоспособным гражданином.

В особую категорию приобретений необходимо отнести оформление совместной ипотеки официальных супругов. Таким образом, заключается договор на двоих лиц, которые обязываются в равных долях оплачивать кредит, а также, которые в последствии станут обладателями равных частей приобретенной недвижимости. В таком случае возникает закономерный вопрос, можно ли получить налоговый возврат обоим супругам одновременно на один объект недвижимости. Конечно, можно.

Процедура оформления подразумевает подачу заявления в налоговую службу от мужа и жены, и каждому из них государство может вернуть денежные средства, но не в полном размере, а в соотношении к правам долевого владения. То есть, если жене принадлежат 30 % собственности, то и при расчете компенсации за основу будет приниматься цена этих 30%. Также принимаются во внимание факты раннего оформления вычета каждым из супругов.