Новый порядок применения кассовой техники предполагает поэтапный переход всех предприятий-пользователей ККТ на онлайн-кассы. Закон распространяется на все организации, осуществляющие денежные расчеты на территории РФ. Новые правила распространились на все кассовые аппараты из реестра ККТ с 1 февраля 2017. После этой даты кассу старого образца, то есть без возможности подключения к интернету, регистрировать в налоговой нельзя.

С 31 марта 2017 года все предприятия, имеющие дело с продажей алкоголя в розницу, обязаны использовать онлайн-кассы и фискальные регистраторы для расчётов с покупателями и гостями. Речь идёт о розничных магазинах и предприятиях общественного питания любой формы собственности - ООО или ИП. Это касается в том числе и индивидуальных предпринимателей-плательщиков ЕНВД (Единого налога на вменённый доход), например, точек продаж пива и других слабоалкогольных напитков на розлив.

С 01 июля 2018 владельцы торговых автоматов, которые продают кофе, батончики и подобные товары, будут также обязаны установить в них кассовый модуль для расчётов онлайн.Кроме того, ИП на таких системах налогообложения как «Патент» и ЕНВД, смогут получить налоговый вычет до 18 000 рублей при переходе на онлайн-кассы до 1 июля 2018 года.

Установка онлайн-касс также обязательна для всех предприятий, на которых работает платёжный терминал для безналичных расчётов со своими покупателями или клиентами.

Ниже пунктов с иконками добавить следующий абзац

Возможность отсрочки на применение онлайн-касс с фискальным накопителем также получили ИП и организации на «Патенте» или ЕНВД. Согласно поправкам в законодательстве, ИП и организации на этих системах налогообложения не имеющие наёмной рабочей силы, предлагающие услуги, а также осуществляющие продажу неподакцизных товаров (кроме сферы общепита) могут пользоваться контрольно-кассовой техникой для ЕНВД до 1 июля 2019 года. После этого они могут доработать своё оборудование Фискальным накопителем на 36 месяцев.
Установка онлайн-касс также обязательна для всех предприятий, на которых работает платёжный терминал для безналичных расчётов со своими покупателями или клиентами.

БСО или Бланк строгой отчетности

Применение ККТ на предприятиях сферы услуг, как и раньше, не является обязательным. Речь идёт о парикмахерских, ателье по ремонту одежды или обуви, киосков по изготовления ключей, пунктах продажи билетов.
Тем не менее, при оказании платных услуг или продаже, такие организации обязаны выдавать клиентам БСО, то есть бланки строгой отчетности. Выдача БСО покупателям останется обязательной и на следующем этапе вступления 54-ФЗ. Разница лишь в том, что с 1 июля 2018 года для формирования бланков строгой отчетности будет необходима «автоматизированная система для БСО». Предполагается, что такие системы будут иметь много общего с ККТ, а сам бланк строгой отчетности будет похож на обычный кассовый чек. Отметим, что с 15 июля 2016 года бланк строгой отчетности нужно предоставлять и при выполнении работ, например при установке бытовой техники или подъём мебели на этаж.

Изменения, касающиеся ЦТО

Другим важным изменением является изменение роли центров технического обслуживания. Раньше ФНС требовала обязательное наличие договора с ЦТО для всех владельцев контрольно-кассовой техники. Со вступлением 54-ФЗ в силу обслуживание кассы в ЦТО перестаёт быть обязательным для предприятий. Это вовсе не означает, что теперь без ЦТО можно обойтись. Контрольно-кассовое оборудование - это сложные технические устройства, ремонт и обслуживание которых лучше доверить квалифицированным специалистам.

Изменения для плательщиков ЕНВД и ПСН

Помимо новых правил применения самой ККТ, изменились также условия, на которых работают предприятия-налогоплательщики Единого налога на вменённый доход (ЕНВД) и предприятия с патентной системой налогообложения (ПСН). Эти предприятия теперь обязаны по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий факт оплаты. С 1 июля 2018 года плательщики ПСН и ЕНВД также обязаны использовать кассы с регистрацией в налоговой.

54-ФЗ: и какая от него польза бизнесу

До 1 июля 2017 года подавляющее большинство предпринимателей, занятых в розничном бизнесе, должны модернизировать свои кассовые аппараты или приобрести новые – такова суть поправок в закон «О применении контрольно-кассовой техники». Теперь главное требование к кассовой технике – подключение к интернету и наличие фискальных накопителей, которые будут передавать информацию о всех расчётах в налоговые органы. О том, что изменится для малого бизнеса в ближайшие два года и есть ли для российских предпринимателей хоть какие-то плюсы в новом законе, рассказала эксперт фирмы «1С» Мария Правдина.

В чём суть закона об онлайн-кассах

Как работает онлайн-касса

сайте ФНС.

1С:Касса

• Важно!

госреестр ККТ

электронный документооборот .

1С-ОФД ».

удостоверяющих центров .

1С-Подпись

руководитель проектов фирмы «1С», эксперт в сфере программного обеспечения для малого и среднего бизнеса. Образование: факультет экономической кибернетики МЭСИ. В фирме «1С» - с 2006 года, занимается продвижением сервисов для автоматизации управления и учёта (в том числе решениями по интеграции решений «1С» с государственными информационными системами).

Постановка на учёт кассы выполняется дистанционно, то есть никуда ехать и везти кассовый аппарат не потребуется.

К процессу постановки на учет и фискализации кассы нужно отнестись очень внимательно. Дело в том, что если процессе фискализации кассы – то есть при записи полученного в ФНС регистрационного номера в фискальный накопитель - будет совершена ошибка, то её уже нельзя будет исправить. Такой фискальный накопитель будет испорчен. Поэтому обычно эту процедуру поручают специалистам, которые знают и кассовый аппарат, и процесс фискализации.

Шаг пятый – подключить кассу к интернету . Это можно сделать как самостоятельно, так и с помощью специалистов. Особых требований к интернету закон не предъявляет.

Шаг шестой – обучить персонал работе с новыми кассами и запустить их в работу. Порядок работы с онлайн-кассами в принципе не отличается от привычного. Но есть и несколько новшеств. Кассира придётся обязать перед пробитием чека спрашивать покупателя, не хотел бы тот получить электронный чек. И в случае такого пожелания - указывать в программе электронный адрес или телефонный номер. Техническому специалисту или директору нужно будет взять за правило контролировать наличие неотправленных чеков в фискальном накопителе. Эта информация есть, к примеру, в торговых программах «1С», к которым подключаются кассы. Если неотправленные чеки есть – нужно будет разобраться с подключением к интернету или доступности ОФД. После решения проблемы прямо в программе можно будет дать команду фискальному накопителю отправить чеки в ОФД.

Для более крупных розничных компаний могут потребоваться и более серьёзные изменения бизнес-процессов.

Есть ли в новом законе хоть какие-то плюсы для бизнеса

Несмотря на то, что из-за вступившего в силу нового закона малый бизнес понесёт вполне ощутимые затраты и будет вынужден во многом перестроить свою работу, эта реформа имеет ряд плюсов и преимуществ.

Главную выгоду от нового порядка получат предприниматели, уровень дохода которых зависит не от степени хитрости в отношении неуплаты налогов, а от того, насколько полезный бизнес они создали, насколько его ценят покупатели, насколько хорошо отлажены бизнес-процессы. То есть честный бизнес.

Те, для кого сокрытие выручки было средством повышения эффективности бизнеса – безусловно, сильно пострадают. И чем больше ожиданий возлагалось на уклонение от налогов – тем более сильный удар будет нанесён новым законодательством.

Среди других полезных последствий также можно отметить следующие:

Отсутствие необходимости ходить в ФНС для регистрации, перерегистрации, снятия с учета касс – теперь всё это можно сделать дистанционно на сайте ФНС.

Снижение количества проверок (во всяком случае, это декларируется). Поскольку данные о продажах будут поступать в налоговые органы автоматически, у фискалов отпадёт необходимость проводить массовые проверки с непосредственным выездом сотрудников на места установки касс. Проверки касс и расчётов теперь будут осуществляться в автоматизированном режиме.

Также декларируется, что обслуживать кассовые аппараты можно будет самостоятельно - без привычных недешёвых договоров с Центрами технического обслуживания (ЦТО). Но на практике пока это не подтверждается. Производители касс стараются сохранить монополию своих специалистов на обслуживание техники, угрожая снятием гарантий.

Как обратить «закручивание гаек» на пользу своему бизнесу

В текущей ситуации есть ещё несколько моментов, которые следует принять во внимание.

«Реформа 54-ФЗ» - не первая и не последняя на розничном рынке. Уже в течение нескольких лет происходит усиление государственного контроля над товародвижением, причём, для этого очень эффективно используются информационные технологии.

Так, только за 2015-2016 годы были введены в действие автоматизированные системы контроля НДС, ЕГАИС, система маркировки меховых изделий. На очереди в 2017 году – запуск системы маркировки лекарственных средств и электронная сертификация рыбы, мяса, молока и прочих товаров, подлежащих ветеринарному контролю.

При этом контроль товародвижения становится сквозным – от производителя или импортёра – до конечного покупателя.

Поэтому бизнес должен как минимум соответствовать уровню государственной автоматизации – то есть уметь предоставлять данные по всем направлениям деятельности, а не только, как раньше, бухгалтерские отчёты и налоговые декларации. А также - уметь организовать качественный учёт товародвижения, не противоречащий ни бухгалтерской, ни налоговой отчётности.

Возможно, сейчас самый подходящий момент для того, чтобы задуматься о комплексной автоматизации своего бизнеса

Подумайте, целесообразно ли теперь, когда ФНС видит весь ваш товарооборот, содержать «лояльного» специалиста по учёту в штате компании? При повышении нагрузки и ответственности за результат не пора ли передать задачу фискального учёта профессиональным аутсорсерам и тем самым сократить расходы компании?

И ещё: не пришло ли время использовать информацию, которую вы так и так отправляете в ФНС, с пользой для бизнеса? Например, начать контролировать товарные остатки, анализировать спрос, планировать закупки, не допускать отсутствия ходовых товаров на прилавке и залежей неликвидов.

Наличие и анализ информации о товародвижении – идеальная база для проведения акций, запуска программ лояльности и применения всего спектра популярных розничных технологий даже в самых небольших розничных точках. А для решения этих задач подходит любая товароучётная система - например, «1С:Розница» за 3 300 рублей с бессрочным бесплатным обновлением или упомянутая новая облачная «1С:Касса» за 200 рублей в месяц.

В чём суть закона об онлайн-кассах

• С 1 июля 2017 года организации и большинство индивидуальных предпринимателей должны использовать только контрольно-кассовую технику нового поколения (онлайн-кассы или ККТ с передачей данных).
• С 1 июля 2018 года применение онлайн-касс станет также обязательным для плательщиков ЕНВД и предпринимателей на патенте.
• Особенность новых касс в том, что вся информация о платежах будет передаваться через оператора фискальных данных напрямую в налоговую инспекцию.
• Розничным продавцам будет необходимо обеспечить требуемый состав информации в каждом кассовом чеке – включая наименование товара (услуги) и НДС.
• Штрафы за ненадлежащее использование контрольно-кассовой техники повышаются до 30 000 рублей, срок давности увеличивается до года.

В числе первых на новые онлайн-кассы должны перейти продавцы любых спиртосодержащих напитков (в том числе пива, сидра, медовухи, пуаре) и те предприниматели, которые осуществляли розничную продажу алкоголя при оказании услуг общественного питания и ранее не применяли фискальную технику.

Это обусловлено тем, что данная категория розницы оказалась на перекрестке изменений сразу в двух федеральных законах – и 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции». Несмотря на то, что среди продавцов слабоалкогольной продукции много предпринимателей на ЕНВД и ПСН, и согласно 54-ФЗ они могли перейти на новые ККТ только с июля 2018 года, требования 171-ФЗ обязывают их перейти на онлайн-кассы уже к 1 апреля 2017-го.

Что будет с нарушителями 54-ФЗ

Государство уже предусмотрело довольно суровые меры за неприменение или ненадлежащее применение контрольно-кассовой техники.

Согласно закону, неприменение ККТ повлечёт изъятие выручки, полученной в обход кассы. Так, должностные лица заплатят штраф в размере половины суммы расчёта, осуществлённого без применения кассового аппарата. Причём, штраф не может быть меньше 10 000 рублей. Сами же магазины могут лишиться вообще практически всей выручки, полученной подобным образом (от 75 до 100% выручки). Размер штрафа для юрлиц начинается с суммы в 30 000 рублей. Такой штраф предполагается за каждый факт нарушения закона.

Повторное нарушение повлечёт дисквалификацию должностных лиц и административное приостановление деятельности магазинов. Дисквалифицировать будут на срок до двух лет, а закрывать торговые объекты – на 3 месяца.

Одновременно закон увеличивает срок давности привлечения к административной ответственности. Новый срок составит один год. Напомним, ранее этот срок исчислялся двумя месяцами. При этом налоговики жаловались, что завершить производство в законный срок зачастую просто невозможно. Теперь же избежать ответственности пойманным на нарушении торговцам станет значительно труднее.

Что произойдёт с кассами, которые не будут заменены : ФНС в письме от 30 декабря 2016 года № ЕД-4-20/25616 предупредило, что в случае, если налоговые органы выявляют кассу, не соответствующую требованиям законодательства, то её снимут с учета в одностороннем порядке без заявления пользователя.

Как работает онлайн-касса

Новая касса, или онлайн-касса, сильно отличается от той, к которой привыкли продавцы. Во-первых, привычный кассовый блок (ЭКЛЗ - электронная контрольная лента защищённая) заменяется на фискальный накопитель. Это небольшое устройство, в памяти которого хранится информация обо всех продажах, выполненных на кассе. Фискальный накопитель шифрует данные и отправляет их в ФНС.

Заявленная стоимость фискального накопителя – 8 000 рублей, однако в настоящий момент в силу дефицита цена доходит и до 15 000 рублей. Срок работы прибора – 13 месяцев

Обещают, что на рынке будут доступны и накопители с более долгим сроком годности – до 36 месяцев, но на момент написания этой статьи такие на рынке ещё не появились.

Владелец кассы имеет право самостоятельно заменять фискальный накопитель по истечении периода использования. Но, судя по всему, поставщики кассовой техники будут требовать, чтобы это выполняли сертифицированные специалисты – например, в рамках договора обслуживания ККТ. В ином случае это может грозить снятием кассового аппарата с гарантии.

Кассовый аппарат также должен быть оборудован интерфейсом для подключения к интернету – проводному или беспроводному (WiFi, мобильный интернет).

Некоторые кассовые аппараты могут быть модернизированы под новые стандарты. Некоторые – нет. Это можно выяснить только у производителя.

Стоимость новых касс – от 18 000 до 70 000 рублей, в зависимости от характеристик и возможностей. При покупке нужно обращать внимание на то, входит ли в объявленную стоимость фискальный накопитель.

Кто такой оператор фискальных данных и зачем он вообще нужен

Законодательно в процессе передачи данных от кассы в ФНС предусмотрен обязательный посредник - оператор фискальных данных, или ОФД. Это компании, которым ФНС делегировала собирать информацию с фискальных накопителей касс и транслировать её на свои серверы. Реестр ОФД опубликован на сайте ФНС. Договор с ОФД должен быть заключён для каждой кассы. Стоимость годового договора - 3 000 рублей.

Важный вопрос – как быстро ваш чек будет отправлен в ФНС. В законе нет требования о моментальной отправке чека в ОФД. На это отводится до 30 календарных дней с момента формирования чека. Поэтому если «отвалился» интернет – ничего страшного не случится, неотправленные чеки будут накапливаться в фискальном накопителе, а при восстановлении связи – будут отправлены в ОФД. Но если в течение 30 дней информация не передана, то фискальный накопитель будет автоматически заблокирован и касса перестанет печатать чеки.

Несмотря на наличие посредника, ответственность за своевременность передачи данных в ФНС несёт владелец кассы.

Какие данные будут указаны в новых чеках

В чеках, которые будут выдавать онлайн-кассы, содержится намного больше информации, чем было раньше. Теперь туда включаются, в числе прочих, и следующие сведения:

• информация о системе налогового учёта продавца;
• признак расчёта (приход, возврат и т.д.);
• наименование проданных товаров;
• сумма расчёта с отдельным указанием ставки и размера НДС;
• форма расчёта (наличные или электронный платёж).

Также на чеке будет размещен QR-код, по которому покупатели смогут с помощью специального мобильного приложения найти свой чек на сайте ФНС.

Большинство данных касса получает из программы, в которой компания ведет товарный учёт. Если такого учёта раньше не было, а в чеках пробивалась только общая сумма покупки – необходимо такой учёт организовать и обеспечить выгрузку нужных данных в кассу.

Для этого между кассовым аппаратом и программой учёта (например, «1С:БизнесСтарт») организуется синхронизация данных: из программы в кассу передаётся номенклатура, актуальные розничные цены, данные о скидках, а обратно загружается отчёт о продажах. Это называется интеграция кассы с программой.

Такое торговое приложение может быть размещено на компьютере или в «облаке» - в онлайн-сервисе, доступном пользователю через интернет.

Есть тип касс, которые могут работать автономно, без подключения к компьютеру. Обычно их используют небольшие торговые точки, курьеры, пункты разъездной торговли и т.д. У них есть одно неудобство - если товаров довольно много, то забить их в такую кассу и регулярно менять их цены затруднительно.

Для них теперь разработаны специальные «облачные» программы, которые помогают загрузить номенклатуру, быстро обновлять розничные цены после переоценки, печатать этикетки и ценники. Например, новая облачная программа «1С:Касса », с платой за доступ в 200 рублей в месяц, как раз предназначена для того, чтобы организовать удобную работу с такими аппаратами.

По новому закону, кроме бумажного чека покупатель может получить и электронный – достаточно попросить продавца отправить чек по e-mail или SMS со ссылкой на чек на сайте ФНС. Кассы отправлять SMS и электронные письма пока не умеют, и обычно эта задача поручается или торговой программе, или ОФД. Кстати, в решениях «1С» такие возможности уже реализованы.

• Важно! И бумажный, и электронный чеки имеют одинаковую юридическую силу – то есть по любому из них можно вернуть товар в магазин или подтвердить понесённые расходы (например, оплату лечения для налогового вычета или компенсацию расходов в командировке). То есть при наличии электронного чека можно не опасаться потерять бумажный.

Как перейти на работу по новым правилам: шаг за шагом

Чтобы перейти на новый порядок применения контрольно-кассовой техники нужно осуществить следующие действия:

Шаг первый – снять старую кассу с учёта. Это придется сделать по старинке, то есть с личным посещением налоговой инспекции.

Шаг второй – модернизировать кассу или установить новый кассовый аппарат . Свяжитесь с производителем или поставщиком вашей кассы и уточните, подлежит ли она обновлению. Если кассу модернизировать нельзя, то нужно покупать новую. При выборе модели имейте в виду, что касса должна входить в госреестр ККТ . Кроме того, полезно обратить внимание, работает ли новая касса с товароучётной программой, например, с «1С». Проверить совместимость софта и оборудования можно и на сайтах производителей касс.

Шаг третий – заключить договор с оператором фискальных данных. Выбор ОФД пока невелик, в целом их условия и цены идентичны. Заключать договоры ОФД предпочитают в электронном виде, то есть используя электронный документооборот .

Для этого потребуется электронная подпись. Если вам потребуется бесплатная помощь в выборе и подключении ОФД – можно воспользоваться сервисом «1С-ОФД ».

Шаг четвёртый - поставить новую кассу на учёт в ФНС. И новую, и модернизированную кассу нужно поставить на учёт в налоговых органах. Для этого необходимо создать личный кабинет на сайте ФНС и иметь квалифицированную электронную подпись. Получить её можно в одном из удостоверяющих центров .

Для постановки на учёт кассового аппарата можно использовать квалифицированную электронную подпись, которую использует организация для сдачи отчётности в ФНС. Данная КЭП должна быть выпущена либо на руководителя организации, либо на лицо, имеющее право подписывать документы без доверенности (согласно данным ЕГРЮЛ).

Такая подпись может быть у вашего бухгалтера. Или же у него может быть право получить такую подпись бесплатно по договору сопровождения «1С» (в сервисе «1С-Подпись »). Поэтому прежде чем платить за новую подпись – поинтересуйтесь о такой возможности у своего бухгалтера.

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ предусмотрен постепенный переход предпринимателей на онлайн-кассы в 2018 году . Это дало предпринимателям время для того, чтобы адаптировать предпринимательскую деятельность в соответствии с новыми требованиями. Онлайн-кассы в 2017 году уже установили организации и ИП, которые раньше использовали кассовые аппараты старого типа. Им пришлось приобрести или доработать свои старые кассовые аппараты и зарегистрировать их в ФНС по новому порядку. В 2018 году переходят на онлайн-кассы организации и ИП на ЕНВД или ПСН.

Правительство РФ регулярно рассылает разъяснительные сообщения для того, чтобы предпринимателям было проще адаптироваться к новому закону. Однако этого не достаточно. В этой статье мы постараемся разъяснить основные требования нового закона.

Что нужно знать для работы с онлайн-кассами в 2018 году?

Понятие «Онлайн — ККТ» — используется в новой версии 54-ФЗ в 2017-2018 году . В разговорной речи кассовые аппараты стали называть «онлайн-кассы». Касса получила такое название из-за того, что передача информации о всех финансовых операциях осуществляется по средствам сети интернет, через оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД (Оператор фискальных данных) — организация, которая аккредитована в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на хранение и обработку фискальных данных. Реестр ОФД ведет ФНС России.

На текущий момент существует 11 операторов. К оператору ОФД должна быть подключена каждая онлайн-касса, которая будет зарегистрирована в 2018 году по новому порядку применения ККТ в соответствии с 54-ФЗ.
Средняя стоимость подключения одной онлайн-кассы к ОФД составляет 3000 руб.
При большом кол-ве кассового парка у одной организации, предусмотрены скидки.

Благодаря новой системе все зафиксированные в кассе торговые операции будут передаваться в ОФД. Оператор ОФД хранит, обрабатывает и передает их дальше – Федеральной налоговой службе. Так же ОФД отвечает за хранение и отправку чеков в виде СМС или e-mail сообщения.

Теперь онлайн-кассы печатают чеки нового образца. Электронная копия чека высылается клиенту по его просьбе на электронную почту или смартфон. В чеке обязательно указывается товар, сумма, место покупки, данные продавца, а также ссылка на сайт налоговой службы. Пройдя по этой ссылке, клиент может удостовериться, что его покупка была зафиксирована в системе. Если этого не произошло, он имеет право оставить жалобу. Данный метод контроля, позволит вычислять предпринимателей, которые не соблюдают требования законодательства.

Чек онлайн-кассы образец 2017-2018 года.

Преимущества и недостатки онлайн-касс?

Наибольшую выгоду от введения онлайн-касс получает государство. Так как это практически полностью исключит возможность теневых схем торговли и повысит собираемость налогов. Теперь для того чтобы проверить деятельность предприятия не нужно посещать его лично – все данные поступают и доступны в единой базе.

Для самих же пользователей новых касс это нововведение уменьшит количество тревожных визитов и проверок от налоговой. Благодаря сокращению количества теневых схем и увеличению уровня прозрачности бизнеса создаются лучшие условия для конкуренции. Онлайн-касса предоставить максимальную информацию для руководителя, сформировав такие отчеты как:

• Подсчет товарных остатков;
• Подсчет дневной выручки;
• Высчитывания среднего чека.

Большинство моделей новых онлайн-касс самостоятельно анализирует продажи, уровень колебания спроса по представленным в торговой точке товарам, а также позволяет контролировать деятельность магазина удаленно через Интернет. Эти функции значительно оптимизируют ведение бухгалтерского учета и помогают снижать издержки предпринимателя.

Кто может отказаться от обязательного перехода на онлайн кассы с июля 2018 года?

Ряд малых Предпринимателей получил возможность не переходить на систему онлайн-касс в том случае, если:

• Предприятием является небольшой точкой по ремонту обуви;
• Торговая точка представляет собой продажу прохладительных напитков из цистерн или мороженного на улице;
• Продажа товара осуществляется на необустроенном рынке;
• Вы являетесь арендодателем собственного жилья;
• Предприятие является кредитной организацией, компанией по работе с ценными бумагами или религиозной организацией;
• Торговля осуществляется в общепите при образовательных учреждениях;
• Вы являетесь кондуктором общественного транспорта;
• Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие торговлю, расположены в труднодоступных районах. Список таких организаций внесен в соответствующий реестр.

Принят закон о налоговых вычетах за приобретение онлайн-кассы в 2018 году.

15 ноября 2017 года в третьем чтении Государственной думой принят законопроект предусматривающий налоговые вычеты для предпринимателей, которые успеют зарегистрировать онлайн-кассы в 2018 и 2019 году. Претендовать на оформление налогового вычета могут индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Озвученный размер вычета составит 18 000 рублей за каждую кассу.

Получение налоговой льготы возможно при подаче специального заявления на уменьшение налога во время сдачи налоговой отчетности. Форма заявления будет утверждена после принятия законопроекта. Вычет может быть предоставлен только в 2019 году, то есть в следующем налоговом периоде.

На данный момент не известно сколько еще времени понадобится на рассмотрение данного законопроекта и будет ли он принят вообще.

Когда лучше купить онлайн-кассу в 2018 году?

Главное требование принятого закона о налоговом вычете — онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в срок. Т.е. для тех кто переходит в 2018 году до 01 июля 2018 , а для тех кто в 2019, до 01 июля 2019 года.

В связи с ожиданием большого ажиотажа, рекомендуем заняться вопросом покупки кассы до апреля 2018 года. После будут большие риски не успеть вовремя и не получить компенсацию от Государства, более того, Вас могут оштрафовать.

Как можно зарегистрировать онлайн-кассу?

Доступно несколько вариантов регистрации онлайн-касс нового типа.

Первый вариант — ничем не отличается от регистрации касс старого образца. Для постановки на учет нового кассового аппарата в налоговой, нужно подойти в налоговую инспекцию, с оборудованием и сопутствующей документацией. После подготовки заявления и его рассмотрения инспектором, онлайн-кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер, после чего завершается регистрация на самой ККТ.

Второй вариант — сэкономит время предпринимателя. Это способ регистрации через портал nalog.ru. Для регистрации через портал нужна электронная подпись. Стоимость создания электронной подписи колеблется в размере от 2000 до 3000 рублей.

Третий вариант — обратиться сервисную организацию продаж и обслуживания онлайн-касс. Инженеры самостоятельно проведут всю процедуру и помогут с выпуском ключа электронной подписи (КЭП) для регистрации кассы в ФНС.
Стоимость такой услуги в нашем центре составляет 1500 рублей.

Последний вариант предпочтительнее для Предпринимателей не имеющих опыт в регистрации кассовой техники, он сэкономит и время и деньги. Если допустить ошибку в регистрации онлайн-ККТ, это приведет к необходимости замены фискального накопителя и прохождения процедуры регистрации заново.

Разновидности онлайн-касс. Модели 2017-2018 года.

Мы уже готовили подробный обзор новых онлайн-касс, с информацией можно ознакомиться в статье: Новые кассовые аппараты

Проведем краткий обзор и принцип работы:

1. Фискальный регистратор – онлайн-ккт

Подключается к персональному компьютеру или POS системе с кассовой программой. В кассовой программе осуществляется работа кассира и передаются команды на регистратор, а регистратор фиксирует кассовые операции и передает их в ОФД. Могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, возможности кассы ограничиваются возможностями выбранной кассовой программы. Если у Вас есть компьютер в торговой точке, остается лишь соединить ФР и выбранную кассовую программу и начать работу.

1. Сенсорные кассовые моноблоки.

Могут быть как со встроенным фискальным регистратором, так и с внешним. Как правило, представляют из себя коробочные кассовые решения, где уже установлена кассовая программа с множеством возможностей и личным кабинетом для управления товарами и получения финансовых отчетов. Такие кассы могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, практически во всех моделях реализована возможность работы в ЕГАИС и функции товароучета. Остается только персонализировать под вашу организацию, зарегистрировать в ФНС и начать работать. Такие решения стали самыми популярными моделями онлайн-касс в 2017 году.

1. Кнопочные кассы.

Кнопочные, классические кассы не ушли в прошлое, производители позаботились о том, чтобы они соответствовали новым требованиям 54-ФЗ. Такие кассы могут применять организации и ИП, которые не занимаются торговлей алкоголем и пивом, потому что зачастую кнопочные модели онлайн-касс не совместимы с ЕГАИС. Так же отлично подходят для ИП на ЕНВД или Патенте, потому что могут не печатать номенклатуру товаров в чеках до 2021 года. Работа с номенклатурной базой на кнопочных кассах возможна, но крайне неудобна.

C 2017 года организации и предприниматели должны применять онлайн кассы. Соответствующий Закон вступил в силу в июле 2016 года (ч. 1 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ). Но переход на онлайн кассы происходил постепенно.

Закон об онлайн кассах: в чем суть

Закон обязывает организации и ИП применять модели ККТ с фискальными накопителями данных (ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). С помощью новых ККТ сведения о проведенных операциях с наличными или с использованием электронных средств платежа будут передаваться через операторов фискальных данных в налоговые органы в онлайн-режиме. По Закону об онлайн кассах, чтобы стать таким оператором, российская организация должна получить соответствующее разрешение на обработку фискальных данных.

Соответственно, сегодня многим организациям и ИП приходится приобретать такие онлайн кассы. Цены на них, конечно, отличаются. Вместе с тем для соблюдения требований нового Закона об онлайн кассах технику не обязательно полностью менять, какие-то аппараты можно модернизировать.

Отметим, что на сайте ФНС создан раздел, посвященный порядку перехода на онлайн кассы. Последние новости и разъяснения налоговиков по этому вопросу появляются именно там .

Кабинет ККТ

С 19.08.2017 фирмы и ИП, применяющие онлайн-кассы, в некоторых случаях обязаны общаться с ИФНС по «кассовым» вопросам только через интернет-кабинет ККТ. И соблюдать при этом определенные сроки, иначе может быть штраф. Доступ к кабинету ККТ возможен лишь через информационный сервис на сайте ФНС «Личный кабинет налогоплательщика (юридического лица или индивидуального предпринимателя)».

Онлайн кассы для тех, кто ККТ вправе не применять

Те организации и ИП, которые до вступления в силу комментируемого Закона были вправе не применять ККТ, и далее могут ее не применять вплоть до 1 июля 2018 года (ч. 9 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ). То есть такое право есть у вмененщиков, у предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (ч. 7 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ), а также у тех, кто ведет торговлю с использованием торговых автоматов (ч. 11 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ). Правда, если ИП ведет торговлю через автоматы и у него нет работников, то от применения ККТ он освобождается вплоть до 01.07.2019. Также до этой даты могут не применять ККТ организации и ИП, которые выполняют работы, оказывают услуги населению (кроме организаций и ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания) и оформляют при этом БСО (ч. 8 ст. 7 Закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Закон об онлайн кассах: что изменилось для потребителя

При расчетах продавец, как и ранее, должен выдать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе. Но если до момента расчета покупатель сообщит продавцу свой абонентский номер телефона или адрес электронной почты, то онлайн касса отправит ему чек или БСО в электронном виде - на телефон или e-mail (

Правительство постепенно вводит онлайн-кассы с 2017 года. Новый закон принят и теперь предприниматели отправляют копии чеков в ФНС. Налоговая в реальном времени видит выручку бизнеса.

Онлайн-кассы с 2017 года: новый закон (видео)

Что такое онлайн-касса

Это кассовая техника, которая подсоединена к интернету. Внешне она идентична оборудованию старого образца. Изменилось только внутреннее устройство. От прежней ККТ, новая отличается несколькими функциями.

• Печатает на чеке двумерный QR-код. По нему покупатель может проверить, отчитался ли продавец в налоговой.
• Через интернет отправляет чеки оператору фискальных данных.
• Посылает клиентам чеки SMS-сообщением или на e-mail. После того как приняли новый закон 54-ФЗ, электронные чеки приравниваются к бумажным.
• Содержит (ФН), который шифрует и подписывает чеки. Это аналог ЭКЛЗ.

Теперь налоговая знает о каждой выпущенной единице техники. По серийному номеру вы можете проверить, есть ли аппарат в реестре и можно ли на нем работать. Это делается на сайте налоговой.

Подберем и настроим онлайн кассу
под 54ФЗ в день обращения!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как доработать старую ККМ?

Если аппарат не сильно устарел, . Комплект доработки включает в себя сетевой модуль, шильдики (наклейки) и новые документы. Модернизировать ККТ дешевле, чем покупать. POS-терминалы и фискальные регистраторы Viki стоит доработать 7 тыс. р. Технику Атола, выпущенную с октября 2016, можно доработать бесплатно - достаточно обновить прошивку.

Сколько стоит онлайн-касса

Налоговая заявила, что малому бизнесу понадобится 25.000 рублей. Сюда включены - цена онлайн-кассы, ФН, оператора и интернета. Расходы на кассовый аппарат можно учесть в налоговой декларации. Спецрежимы - 18.000 рублей на одну ККТ.

Кассовый аппарат Меркурий 115Ф - 9.900 р. без учета фискального накопителя

Как выбрать онлайн-кассу

Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году

Как работает онлайн-касса

Когда клиент оплачивает покупку в магазине, кассовый аппарат пробивает чек. Накопитель подписывает и шифрует чек, а потом ККТ передает его оператору.

Требования к чеку и БСО

Согласно новому закону об онлайн-кассах, с 2017 года . В нем стало на 17 обязательных позиций больше.

Как выглядит новый чек

Сравнение реквизитов старого и нового чеков вы можете скачать .

Теперь БСО - то же самое, что и чек. У них одинаковые реквизиты и одинаковый вид. В принятом законе об онлайн-кассах указано, что для бланков строгой отчетности нужно специальное устройство, но печатать их можно и на обычной онлайн-ККМ.

ИП, которые используют патент или , пишут в чеках название товара с 2021 года.

Популярные вопросы и разъяснения о применении онлайн-касс

Какие штрафы за неприменение онлайн-ККТ?

Штрафы за онлайн-кассы с 2017 года выросли.

Штрафы за отсутствие ККТ или ее неправильное использование

Нужно подписывать договор с ЦТО?

По новому закону он необязательный. Но производители техники не дают гарантию, если у вас нет договора с ЦТО. К тому же обслуживание кассовых аппаратов стало сложнее, ведь техника подключается к интернету. Поэтому советуем вам подписать договор с техническим центром.

Что делать, если у меня в городе проблемы с интернетом?

Если правительство внесло ваш населенный пункт в список местностей, где нет связи - используйте ККТ в автономном режиме. Вы должны , но не подключать ее к интернету и не отправлять чеки оператору. Все данные будут записываться в накопитель.

Кратковременные перебои интернета не страшны. Чеки сохраняются в ФН и отправятся, когда связь восстановится. Без интернета техника работает еще 30 дней.

Как часто покупать фискальный накопитель?

ОСН - каждые 13 месяцев. Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте - раз в 36 месяцев.

Как интернет-магазинам выдавать чеки?

После того как внесли поправки в закон 54-ФЗ, электронные чеки заменяют бумажные. Для торговли в интернете есть специальные автоматизированные кассы, которые во время оплаты сами отправляют клиентам чеки. Пример - . Больше информации в .